某知名电器连锁有限公司购销合同财务审核管理规定(编辑修改稿)

某知名电器连锁有限公司购销合同财务审核管理规定(编辑修改稿)内容摘要：

11 个 B 全国合同在经授权人审批后，由 经办业务人员将全部合同文本交厂家签字盖章，盖章后交授权人审批签字。 C 经办业务人员持《合同专用章用印审批表》（见附件 ）、已签字的合同文本及联席审批单，到财务中心收入主管处加盖合同专用章。 全国合同加盖总部合同专用章。 D 收入主管对合同条款按上述分部合同管理流程第六款规定进行审核盖章后，留存一份原件，其余交经办人。 ： 审核范围：对于合同中涉及结算，商业折扣及各项的收入收取的条款以及授权中明确规定的供价、零售价条款，由财务负责审核。 除财务负责审核的条款以外 的其他各项条款由合同审批人负责审核并在授权内审批。 ： A符合公司规定各项授权及审批单的规定； B确保公司利益不受损失； C明确各项收入和商业折扣的计算、收取方式。 收入主管审核盖章时，要严格审核合同审批是否符合公司授权制度的规定，不符合公司授权规定的越权审批退回采购部门重新审批； 批标准与所签合同正本应一致或签定标准优于审批标准， 另行约定事项在审批单中应全文列示， 对有不符合标准的合同收入主管应及时退回报送的采购部 门； 标准合同条款不能进行任何改动，如有改动需在另行约定事项条款里注明“改动的是第几条及改动后的内容”； 改动后的条款必须具备可操作性，比如：商业折扣、其他收入的收取方式、时间、计算方法等要明确； ，不能互相矛盾； 合同中与供货商的货款结算若以承兑汇票方式支付的，公司要求 36 个月且不得加息； 如遇条款改动过多且相关审核人无法确定改动后的条款是否有法律风险的，可先报总裁（总经理）办公室律师审核，审核后如无问题，则通过审核， 再行与供应商签定正式协议； 鹏润投资（国美电器）有限公司经营管理手册――财务系统分册 —— 非商品收入子册 制度名称 购销合同财务审核管理规定 文件编号 鹏润 — 财 — 非商品收入 001 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 页次 5/9 附件数 11 个 在签署合同时如无另行约定内容，要求采购人员在打印合同时须将经销合同第 112条、代销合同第 109条用“无”字明确标注出。 举例：第百十二条：双方另行约定事项 ： 无。 ： 在特价机合同审核过程中，财务人员应根据“特价机授权标准”就全国特价机合同及地区特价机合同审批人是否达到授权要求进行审核。 如果特价机合同（全国、地区）达到授权标准，财务人员必须及时盖章确认。 反之，如未达 到特价机授权标准，则应在特价机审核意见中详细列明具体意见，采购部门将未达标特价机合同连同特价机审核意见一同重新上报审批人审批（即全国特价机合同报张副总裁审批，地方特价机合同报采购中心副总审批），审批人在特价机合同审批时应同时在特价机审核意见表中签字确认。 4点标准：厂家让利百分比；国美综合毛利率；厂家让利；国美让利。 此 4点标准应按照下列公式进行计算： A、厂家让利百分比 =（原净供价 现净供价） /原净供价 B、国美综合毛利率 =（现零售价 现供价 +现供价返利率 +台 返） /销售额 C、厂家让利 =原净供价 现净供价 D、国美让利 =返利变化 +补利变化 上述公式中： 返利率 =月返率 +季返率 +年返（最高）率 原净供价 =原供价 原供价原返利率 原台返 现净供价 =现供价 现供价现返利率 现台返。