某知名电器连锁有限公司审计档案管理规定(编辑修改稿)内容摘要：
的组合要遵循其形成规律和特点，保持内在的历史联系，区别不同价值，便于保管和利用。 审计文件的排列要符合规范化要求，一般应分为“结论性文件材料”、“证明性文件材料”“立项性文件材料” 3个单元。 ，确保内部审计档案 的安全与完整。 件材料立卷的要求和方法 、有用、有效，在案卷内容上，要做到“完整”与“精炼”。 A、“完整”是指每年度审计项目的案卷、每个审计项目产生的审计文件材料、每个审计案卷内重要文件的各项底稿及证明材料要收集齐全。 B、“精炼”是指在立卷时要防止审计文件材料与行政文件材料混合立卷或重复立卷；防止未经核实或未用作审计依据的文件材料进入审计案卷；防止不重要的文件修改稿进入审计案卷。 为便于审计档案的安全保管和提供利用，要做到案卷封面整洁、书 写规范、文件整齐有序、装订严密。 要按审计项目组成内审案卷。 一般情况下，不得把几个审计项目的文件材料合并为一卷。 ，在项目审计终结的年度立卷。 的排列规则： 项目审计产生的文件材料，一般应按三个单元排列：结论性文件材料在前，证明性文件材料在中，立项性文件材料在后。 第一单元 结论性文件材料 采用逆审计程序并结合文件材料重要程度的方法进行排列： A、审计处理处罚决定。 B、审计处理处罚决定执行情况回执及后续审计报告。 C、审计报告问题落实、。阅读剩余 0%
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