某知名电器有限公司舞弊的预防、检查与报告规定(编辑修改稿)内容摘要：
司 鹏润投资（国美电器）有限公司经营管理手册 —— 监察系统分册 —— 审计子册 制度名称： 舞弊的预防、 检查与报告规定 文件编号： 鹏润 监 审计 002 E、故意隐瞒、错报交易事项； F、泄露公司的商业秘密。 各级公司、各级部门负责人应对舞弊行为的发生承担管理责任。 建立、健全并有效实施内部控制，预防、发现及纠正舞弊行为是各级公司、各级部门负责人的主要职责之一。 审计部和审计人员应当保持应有的职业谨慎，合理关注公司内部可能发生的舞弊行为，以协助公司管理层预防、检查和报告舞弊行为。 、健全公司的内部控制并使之得以有效实施是预防舞弊的主要途径。 ，应当关注以下主要内容以协助公司预防舞弊： A、公司目标的可行性； B、控制意识和态度的科学性； C、员工行为规范的合理性和有效性； D、经营活动授权制度的适当性； E、风险管理机制的有效性； F、管理信息系统的有效性。 ，还应考虑可能会导致舞弊发生的下列情况： A、管理人员品质不佳； B、管理人员遭受异常压力； C、经营活动中存在异常交易事项； D、公司内部个人利益、局部利益和整体利益存在较大冲突； E、审计部在审计中难以获 取充分、相关、可靠的证据。 F、审计人员应根据审查和评价内部控制。阅读剩余 0%
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