某汽车制造厂经营计划与预算管理制度(编辑修改稿)

某汽车制造厂经营计划与预算管理制度(编辑修改稿)内容摘要：

（季度、月度）管理和支持服务目标； （ 4） 部门工作计划及主要举措； （ 5） 部门费用预算； （ 6） 其它说明。 第十六条 经营计划和预算方案的编制必须符合以下要求： （ 1） 经营计划中重大工作内容应该逐项列出，并制定工作进度表； （ 2） 各项计划和预算指标确定部分和预测部分应该明确分开，尽可能压缩预算中的预测范围（例如将已经签署合同的业务和不确定业务分开列明），同时要详细说 第 4 页 共 11 页 明预测过程和依据； （ 3） 计划和预算中包含的各项数据要尽量明细； （ 4） 就所开发项目编制项目预算。 经营计划和财务预 算方案编制流程 第十七条 公司年度经营计划制定自前一年度的 9月 1日开始，在 10月 31日前完成编制；季度经营计划制定自前一季度的第二月 1 日开始，在当月 30（或 31）日前完成编制；月度经营计划制定自前一月度的第三个礼拜开始，在当周完成编制；制定流程如下： （ 1） 经营战略部根据企业发展战略制定企业年度（季度、月度）综合经营目标草案； （ 2） 执行总裁审核年度（季度、月度）综合经营目标草案并出示审核意见； （ 3） 经营决策会议审批年度（季度、月度）综合经营目标草案并由总裁签字批准； （ 4） 经营战略部形成正式的 公司年度（季度、月度）综合经营目标方案并下发同时确定职能中心、事业部经营计划编制的指标类别、格式； （ 5） 公司各部门提出本单位的年度（季度、月度）经营计划方案草案； （ 6） 经营战略部对各中心、事业部的年度（季度、月度）经营计划方案草案进行审核、汇总； （ 7） 执行总裁审批各中心、事业部的年度（季度、月度）经营计划方案草案； （ 8） 经营战略部形成正式的年度（季度、月度）各单位工作计划，下发各单位执行； 第十八条 公司年度财务预算制定自前一年度的 11 月 1日开始，在 12月 31日前完成编制；季度财务预算制定 自前一季度的第三月 1日开始，在当月 30（或 31）日前完成编制；月度财务预算制定自前一月度的第四个礼拜开始，在当周完成编制；制定流程如下： （ 1） 财务部下发预算编制的指标类别、格式； （ 2） 各中心、事业部根据预算编制要求以及本中心、事业部的年度（季度、月度）工作计划编制本中心、事业部年度（季度、月度）财务预算 （ 3） 财务部汇总各部门的年度（季度、月度）财务预算，进行审核、平衡预算；初步分析后编制公司年度财务预算方案草案 （ 4） 计划财务中心总监审核公司年度（季度、月度）财务预算方案草案并出示审核意见； 第 5 页 共 11 页 （ 5） 经营决策会议审批年度（季度、月度）财务预算方案草案并由总裁签字批准； （ 6） 财务部形成正式的年度（季度、月度）财务预算方案并下发各部门； （ 7） 财务部监督公司年度（季度、月度）财务预算执行，编制预算执行报告，组织进行预算调整或分析改进； 第十九条 年度（季度、月度）经营计划和财务预算的调整流程与经营计划和财务预算的编制流程同样处理； 执行与监督 第二十条 公司在执行计划和财务预算时，坚持“权责分散，监督集中”的原则，即计划财务预算内的财权、经营权下放给二级责任中心，一级责任中心集中掌握监控权。 第二十一条 在财务预算执行过程中，各责任中心以自我控制为主，对在财务预算范围内的各项支出按照公司和本单位的财务制度和相关审批程序进行控制。 第二十二条 各责任中心负责人必须责成相关部门每月按照既定的格式填写并向经营战略部报送公司要求的月度、季度和年度（季度、月度）经营计划执行情况统计表和分析报告、向财务部报送公司要求的月度、季度和年度（季度、月度）财务预算执行情况统计表和。