某机械科学研究院集团公司财务规划管理制度(编辑修改稿)

某机械科学研究院集团公司财务规划管理制度(编辑修改稿)内容摘要：

集团财务规划流程主要包括 集团下达初步的期望业绩指标、权属公司制定公司和部门的规划及财务目标、汇总 /质询 /谈判 /修正权属公司规划、批准各权属公司规划四个主要步骤 第十三条 集团下达初步的期望业绩指标环节包括以下步骤 ： 1. 集团最高决策层根据国资委考核要求和集团战略规划设定初步财务业绩期望； 2. 根据业绩期望制定业绩期望目标； 3. 战略发展部结合财务部意见分解、初定各公司的期望财务业绩指标，财务部下达年度预算编制指导思想和要求； 4. 战略发展部和财务部提供各公司必要的技术协助 及指导。 第十四条 权属公司制定公司和部门的财务规划 包括以下步骤： 1. 各权属公司负责人直接领导公司的财务规划，设立本公司财务规划目标； 2. 业务部门负责人在公司负责人的领导下，制订本业务部门财务规划，汇总下属经营部门计划； 3. 公司财务部门 在公司负责人的领导下按本公司战略规划的第一年目标和总部期望目标，汇总下属业务部门计划，起草公司财务规划。 第十五条 汇总 /质询 /谈判 /修正权属公司财务规划 环节包括以下步骤： 1. 权属公司负责人批准本公司计划，呈报集团总部； 2. 战略发展部汇总各权属公司计划，财务部和战略发展部各自就财务规划中的经营计划和财务 预算进行初步分析，并进行充分沟通，发现潜在问题及缺口，提出初步调整建议，上报集团最高决策层； 3. 集团最高决策层提出初步修改意见，并组织由战略发展部，财务部， 人力资源部等财务规划管理相关部门和人员、各权属公司负责人、财务负责人及相关人员共同参加的质询会，对各权属公司 /权属公司财务规划进行质询；集团战略发展部负责具体组织会务工作，并重点关注经营计划质询，并向集团领导提供分析及技术支持；财务部参与组织工作，重点关注财务预算计划质询，并向集团领导提供分析及技术支持；权属公司负责人陈述和解释本权属公司财务规划，财 务负责人按需要参与解释；权属公司业务部门负责人按需要参与质询会，陈述本业务部门计划。 财务规划管理制度 6 第十六条 批准各权属公司规划 环节包括以下步骤： 1. 各业务部门负责人根据质询会要求修正本业务部门计划； 2. 各权属公司财务部门汇总业务部门修正计划并修正本公司规划； 3. 战略发展部汇总各权属公司修正计划，财务部和战略发展部各自就财务规划中的经营计划和财务预算进行复查，并进行充分沟通，确保集团目标的尽量实现，并将修正结果上报集团最高决策层； 4. 集团最高决策层了解修订预算结果，如有必要进一步质询 /协商和要求修正； 5. 修正结束后集团最高决策层批准计划，最 后由集团战略发展部确定成文，并通过权属公司董事会或股东会的正式决议，形成纠偏和考核依据。 第五章 财务规划执行过程管理 第十七条 集团对财务规划关键指标的执行情况实行过程控制，控制的主要形式有月度财务信息监控、 半年度 /年度经营业绩考核会等形式。 第十八条 各权属公司财务部门每月向集团财务部报送公司报表，并向战略发展部和财务部提交财务规划完成情况分析报告；财务规划完成情况分析报告应包括以下内容： ； ； ；等。 第十九条 财务部要负责催收各权属公司财务报表 和分析报告，并在收到报告并汇总后一个星期内负责编写。