某机械科学研究院集团公司日常财务工作管理制度(编辑修改稿)

某机械科学研究院集团公司日常财务工作管理制度(编辑修改稿)内容摘要：

6） 与企业日常财务 管理 能力 和企业业务开展情况 相适应。 第十六条 对个体权属公司的日常财务工作管理监督体系可以是第十四条内容的一部分，也可以包括第十四条之外的内容，具体内容和模式选择应以集团发展战略、权属公司的重要程度、权属公司日常财务和管理工作现状、人员构成和素质情况、公司业务开展情况等为依据。 第五章 日常财务工作管理和监督流程 第十七条 集团日常财务工作管理和监督是一个可重复、动态发展的工作流程，本制度主要陈述核心相关机构和部门的主要工作流程，实际工作流程应参照核心流程进行丰富和调整。 第十八条 集团日常财务工作管理和监督工作是一项系统工作，由相互影响和依赖的不同子 流程构成；为明了起见，本制度将分各子流程进行具体内容描述。 第十九条 集团日常财务工作管理和监督工作是一套循环往复的工作流程，并无严格意义上的开始和结束环节；为明了起见，本制度将根据各流程情况人为进行设定开始和结束环节。 第二十条 权属公司日常财务工作核心流程如下： （ 1） 权属公司财务部门根据工作计划、内外部财务法规制度和上级部门工作要求，完成、调整、提升日常工作； （ 2） 根据日常工作和工作改进情况定期撰写工作总结并准备相应工作成果和附件； （ 3） 将相应工作成果和附件报送公司领导、集团财务部和财务监事； （ 4） 得到以集团财务部为主的各职能部门和财务监 事的反馈信息和新的工作要求； 日常财务工作管理制度 4 （ 5） 按照工作计划和各部门反馈信息进行新一轮的日常财务工作； （ 6） 定期参与部门和人员的考核，并根据考核结果开展新考核期或任期的日常财务工作。 第二十一条 外派财务监事对权属公司日常财务工作管理和监控核心流程如下： （ 1） 遵循国家法规、集团和所在公司的财务制度，依据权属公司的财务工作计划和工作总结、相关报表资料、财务部和各级审计机构对财务部门提出的工作要求和整改要求，对财务部门日常工作情况和整改情况进行了解和检查； （ 2） 根据日常工作和工作改进情况定期或不定期撰写工作总结、工作改进意见并准备相应文件和附件； （ 3） 将相 应工作成果和附件报送和送达集团财务部、权属公司财务部门和权属公司审计部门； （ 4） 将日常工作资料进行总结，整理归档，开始新一轮日常监督和指导工作； （ 5） 在对下属公司财务部门和财务人员进行考核前，将自己的考核意见上报至集团财务部，并负责将财务部汇总后的结果提交权属公司考核部门； （ 6） 集团财务部、外派财务监事对考核结果持重大不同意见时，负责向权属公司考核部门提出异议和调整意见，如考核部门仍无法做出合理调整，负责向考核部门主管领导直至权属公司董事会、股东会提出异议和调整意见，直至问题和异。