某口岸经济投资公司财务管理制度(编辑修改稿)

某口岸经济投资公司财务管理制度(编辑修改稿)内容摘要：

已确定的投资项目，由项目负责人在公司总经理的领导下，按公司的要求组织实施，定期或不定期地将项目进度和执行情况上报公 司。 第二十八条 公司所属项目公司、子公司及其它自营投资项目所需购置的专控商品和单价 5 万元以上的固定资产，须经公司总经理审批。 第二十九条 公司所属项目公司、子公司及其它自营投资项目， 5 万元以上的报废、报损项目，须报公司总经理审批。 第三十条 公司所属项目公司、控股子公司投资额在 100 万元以上的项目，除了另有规定的以外，须报公司总经理审批。 第三十一条 经过公司投资由公司所属的项目公司、控股子公司的财务分配体制，由公司确定。 中国最大的管理资源中心 98 第六章、流动资产的管理 第三十二条 公司的流动资产指的是现金、银行存款、短期投资、应收帐款、预付帐款、存货等。 第三十三条 流动资产的帐簿记录应该 与存货实物、货币资金、有价证券、往来帐款等进行核对，做到帐帐、帐证、帐实三相符。 第三十四条 资金是公司经营运作所必须的财力保证。 因此，公司须建立健全的资金管理制度，确保公司日常经营运作的顺利和有条不紊。 第三十五条 为了加强资金管理，促进资金的合理流动，公司以及公司的各个部门必须按照本年度的任务安排编制资金使用计划，由公司财务部汇总，报董事会批准。 第三十六条 按照分级管理和统筹调度相结合的原则，在不影响公司经营运作的情况下，公司有权在所属企业和部门之间有偿调剂资金余缺，以加速资金的周转。 第三十七条 为了全面掌握公司的资金流动状况，各个所属企业或部门 应该在每个月的月初 2 天之内向财务部报送《上月财务收支执行情况》以及《本月财务收支计划》。 第三十八条 现金及各种银行存款的收支要做到日清月结，确保帐实相符，银行存款和银行对帐单金额核对相符。 第三十九条 应收帐款和预付帐款按照实际发生额计算，做到及时清理、核对、组织催收，防止坏帐发生，不使流动资产被长期占用，妨碍公司的资金周转。 经过积极回收处理，仍然出现坏帐损失的，则应该计入当期费用。 第四十条 员工出差，杂项费用等借支应该经过审批，及时报销，原则上前借不清不能续借。 第七章、成本与费用的管理 中国最大的管理资源中心 99 第四十一条 公司在业务经营过程中所发生的与经营活动 有关的支出构成公司经营运作的成本和费用。 第四十二条 为了实现对公司成本支出的有效控制，财务部须每半年对成本实际支出和计划支出进行一次分析核算，说明形成差异的原因，对不利的差异应该及时制定调整措施，报请公司总经理批准之后，对公司的成本支出进行矫正。 第四十三条 公司在整个经营环节中所发生的各项费用构成公司的经营费用，主要包括。