某咨询公司-全面预算管理办法(编辑修改稿)

某咨询公司-全面预算管理办法(编辑修改稿)内容摘要：

附图。 第二十四条 预算编制职责 （一）母公司各部门预算编制职责如下表： 部门 主要预算工作 总经理办公室 行政管理部 信息资源部 人力资源部 计划财务部 预算合同部 开发部 工程管理部 材料设备部 资金管理中心 项目子公司 非人员成本管理费用预算 ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● 人员工资预算 ● 人员培训费预算 ● 人员招聘费用预算 ● 租赁收入预算 ● ● 租赁成本费用预算 ● ● 劳务费收入预算 ● 资金使用费收入预算 ● 短期投资预算 ● 长期股权投资预算 ● 子公司资金需求计划 ● 长期债权投资预算 ● XXX 公司全面预算管理办法 7 固定资产投资预算 ● 固定资产折旧及维护保管费预算 ● 现金预算（包括财务费用预算） ● 长期资金预算（包括财务费用预算） ● 预计利润表 ● 预计资产负债表 ● ■：表示辅助编制单位 ●：表示主要编制单位 说明： 所有人员成本由人力资源部根据各部门上报的用人计划编制 租赁收入、租赁成本费用预算中： A 广场的出租收入和成本费用预算由计划财务部根据公司利润目标、历史数据及银达物业公司提供的市场情况预测和租物使用状况等资料编制。 公司自用楼宇部分出租业务的收入、成本费用预算由行政管理部编制。 长期债权投资预算由资金管理中心根据各子公司及其他关联企业资金需求计划和母公司的融资能力编制。 资金使用费收入由资金管理中心 根据长期债权投资预算和资金使用费率编制。 短期投资预算由财务部根据现金预算中资金短期溢余编制。 长期股权投资预算由总经办辅助财务部共同编制。 包括投资成本、投资收益等内容。 固定资产投资预算由行政管理部根据各部门上报的固定资产购置计划汇总编制，并分部门填列． 固定资产折旧费用预算由行政管理部根据固定资产原值和折旧率编制，分部门填列．包括现有固定资产和预计将购置的固定资产的折旧费。 固定资产维修、保管费预算由行政管理部根据历史数据、各固定资产使用、保管部门的维修计划、市场价格等资料分析编制，并分部门 填列。 金预算、长期资金预算由财务部根据各种经营预算、投资预算编制。 XXX 公司全面预算管理办法 8 现金预算特指一个预算年度内资金的收入、支出、多余或不足、资金的筹集和运用及筹资费用 长期资金预算指一年以上的资金的收入、支出、多余或不足、资金的筹集和运用及筹资费用预算． 预计利润表、预计资产负债表由财务部根据各种经营预算、投资预算和现金预算综合编制。 各部门编制的除人员成本以外的管理费用预算分费用项目详细填列。 其中不包括固定资产折旧费、固定资产维修费、保养费及固定资产购置费，这三项费用的预算由行政管理部汇总编制。 （二）项 目子公司各部门预算编制职责如下表： 部门 主要预算工作 总经理办公室 行政管理部 信息资源部 人力资源部 计划财务部 预算合同部 开发部 工程管理部 材料设备部 东湾顾问公司 非人员成本管理费用预算 ● ● ● ● ● ● ● ● ● 人员工资预算 ● 人员培训费预算 ● 人员招聘费用预算 ● 销售收入预算 ● 销售费用预算 ● 开发成本费用预算 ● 开发项目税费预算 ● 存货预算 ● 固定资产投资预算 ● 固定资产折旧及维护保管费预算 ● 资金需求计划 ● XXX 公司全面预算管理办法 9 现金预算（包括财务费用预算） ● 长期资金预算（包括财务费用预算） ● 预计利润表 ● 预计资产负债表 ● ■：表示辅助编制单位 ●：表示主要编制单位 说明： 所有人员成本由人力资源部根据各部门上报的用人计划编制 销售收入、销 售费用预算由东湾顾问公司编制。 开发成本费用预算由预算合同部为主要编制单位，开发部、工程管理部、材料采购部及东湾顾问公司等单位配合其工作。 预算合同部负责根据工程进度将开发成本费用分解到预算期，交财务部编制其他预算。 开发项目税费预算由财务部根据销售预算、开发进度计划、开发成本费用预算等编制。 项目竣工前存货预算由预算合同部编制。 竣工后未销售产成品（尾房、出租开发产品及不可销售之配套建筑、配套设施等）预算根据东湾顾问公司销售预测及工程项目造价预算分析编制。 资金需求计划由预算合同部及财务部门共 同编制。 预算合同部根据项目预算制定项目资金总需求计划，并按照工程进度分解到各预算期，报财务部，财务部据此。