某发电厂企业标准审计工作底稿管理标准(编辑修改稿)

某发电厂企业标准审计工作底稿管理标准(编辑修改稿)内容摘要：

还应有法人证明书、法人委托书，被委托人证件、工作证、身份证等缺一不可； 签约依据的审查： 签定合同依据的计划文件是否有权审批机关批准； 签约合同工程是否属年度基本建设计划内的项目； 签约合同工程中招标投标的文件、标底是否经过有权审查机关的审定； 签约的项目合同中概预算是否经有关部门批准。 签约条件的审查： 查阅建设单位和当地提供的有关文件资料，主要有工程地点、地质条件、供电、供水、运输条件是否符合施工要求；障碍物的处理条件是否具备； 查阅设计证书、施工图和计划文件，及其有关技术资料。 了解建设规模、标准、内 容以及工程的结构、工艺等技术资料； 查看银行对帐单，贷款合同和投资合同等文件，审查年度计划的资金是否落实，是否存入银行，贷款项目是否签署贷款合同； 了解施工队伍的技术装备情况，人员技术水平是否达到施工技术要求； 14 工程所需的投资和物资是否落实； 有无高估冒算行为、压价行为。 签约内容的审查。 工程承包合同条款内容的审查，着重审查合同条款双方享有的权利，应履行的义务和应负的经济责任的约定，不能有含糊不清的条款，主要审查以下内容： 有无 漏项、漏列、少算、预算超概算情况，突破的原因； 工程名称和建设地点，与批准的计划是否相符； 工程范围和承包内容，应有工程项目明细表 (包括单位工程名称、结构、建筑面积、计划投资额等 )；土木建筑施工，管道线路，设备安装等内容是否明确，大型土石方工程，基础工程，装饰工程等是否包括在合同价款内，价款是否明确； 建设单位和施工单位在施工准备中的分工是否明确，准备工作事项是否完备，完成进度日期，当事人职责等是否详尽； 应有明确的工程开竣工日期及中间交工工程开竣工日 期；提前竣工或延期竣工有关处罚条款是否明确； 合同价款的确定是否合规；工程承包方式是否明确； 材料、设备供应与管理。 各种材料、设备的供应签约双方是否分工明确。 材料、设备的价格，运输方式和进场日期等有无协议条款； 工程质量和完工验收。 除国家规定外，对工程质量有无具体要求，有无保修期或保修费的明确规定，交工验收的时间、程序、有关技术资料是否明确； 临时设施工程。 租用或搭建临时设施有无明确规定； 履约与违约的奖罚。 提前交工和工程优良等有无奖励 ，其他奖励条款是否分明，对违约方应负的经济责任有无明确规定； 签约双方协作事项，其他需要在合同中明确的责任，权力和义务及未尽事宜的解决办法有无协议条款； 15 合同的份数、生效、失效日期等是否明确。 8 建设工程合同履行过程中的审计监督。 审查施工进度的履行情况，通过对现场实际施工的情况，审查是否达到合同的进度，施工进度报表有无虚报，虚列情况； 审查工程拨款是否与施工进度相一致，有无超前拨款情况； 审查隐蔽工程与设备图纸是否吻合，有无验收通知，工程质 量如何，其施工资料是否齐全，记录是否完整，设计变更资料是否签证，施工现场各种经济技术原始资料签证否； 审查工程施工期间，材料组织情况，市场材料价格与采购价格的价差情况。 一是审查材料、设备的购价是否合理。 如果购价与计划价格存在较大差异，则要具体审核买价、包装、运输、采购保管四个环节，特别要注意运输工具，运输方式的选择和设备、材料的验收保管工作中的定额短缺及超定额短缺情况。 二是审查设备、材料的消耗是否合理，特别要注意实际耗用量和工程预算耗用量之间的量差，查明造成量差的原因。 三是审查设备 、材料的采购是否符合经济定货量，库存量是否符合安全储存量，减少资金占压，提高投资效益。 9 工程合同执行结果的审计。 审查承发包双方在施工准备阶段履行施工前应尽的责任和义务情况，发包方应办的包括土地征用各种手续，施工执照，障碍处理，桩位、水准点，坐标控制点，以及施工图纸和技术资料的交接等是否按合约时间办妥。 承包方是否按规定时间组织人员、设备、材料进场，搞好现场五通一平，搭建临时设施，进行施工准备；开工前，是否进行图纸会审，是否编制施工方案； 审查承发包双方在施工过程中的行为是否符合合同 规定： 发包方对施工图预算、施工方案是否及时审查，是否派出施工代表了解工程进度，及时解决施工中因本方原因出现的各种问题，是 16 否有现场的各种经济技术原始记录和设计变更通知； 承包方是否严格按施工图与说明书进行施工，是否按合同规定的进度、工期完工，是否及时提供开工通知书、施工进度表、隐蔽工程验收通知，提供月份施工作业计划，工程事故报告是否及时； 审查双方材料设备供应是否按合同分工范围和要求及时供应，材料、设备进场是否及时办理种类和规格，运输距离和方式，价格等变更签证，双方 材料设备进入现场的交验手续等项制度是否健全、完备； 审查双方是否按国家和合同规定拨付工程款： 审查工程质量： 发包方是否申请国家工程质监部门对工程质量进行监督，有无专人随时地进行工程质量检验验收，是否执行国家施工验收规范和工程质量检查标准； 承包方有无质量保障体系和措施，质量事故报告是否及时提出，有无处理结果； 双方是否办理隐蔽工程、主体工程等分部、分项工程检验验收签证，所供应的材料、设备、构件是否有质量证书、试验报告。 10 对建设施工承包合同工程造价的审计，主要审查合同价款是否按国家、省、地区规定的计算规定。 对不符合设计，高估冒算行为，应予以纠正。 11 违约责任的审计。 审查合同当事人，任何一方在不履行合同规定的义务或违反合同有关规定，是否承担赔偿对方经济损失的责任，是否按合同规定的处罚条款执行。 17 江油发电厂企业标准 建设项目内部审计实施 管理标准 川电 Q/ 1 主题内容与适应范围 开工前审计、建设期审计、竣工决算审计的内容 和方法。 本标准适用于江油发电厂审计部建设项目内部审计实施管理。 2 引用标准及政策文件 本标准根据原电力工业部《基本建设项目审计办法》、电力部电建 [1995]511 号文颁发的《电力工程设计招标投标管理规定》、《电力工程设备招标投标暂行办法的通知》、电建 [1995]403 号文颁发的《电力工程施工招投标管理规定》、《中华人民共和。