日x集团会计凭证处理制度与流程(编辑修改稿)

日x集团会计凭证处理制度与流程(编辑修改稿)内容摘要：

公司 第九章 第六节 索引号 财务管理 006 版本号 20xx－ 1 主题 生效日期 修改号 作者： 20xx 客户信用评定 作废索引号 核准者： 索引号 日期 第 9 章 第 21页 客户信用评定 范围 各销售部及人员与财务部相结合对客户的信用进行的初步评定和后续的跟踪管理工作 控制目标  建立客户档案管理系统，保持客户记录的完整性和及时性  降低应收账款未能收回的风险  充分利用系统，加强信息交流，提高工作效率  及时冻结高风险客户交易，避免损失进一步扩大 涉及部门  销售部  财 务部 日发集团有限公司 第九章 第六节 索引号 财务管理 006 版本号 20xx－ 1 第 9 章 第 22页 主要控制点  销售部人员应及时将收集的新客户信息和原有客户的补充信息录入客户档案管理系统  财务部应对新客户进行初步的常规信用分析  财务部应定期编制账龄和付款分析  对于存在异常情况的，需报财务总监判断是否立即冻结此客户，停止交易，催收账款  财务总监审批是否降低客户的信用等级  年末编制的客户信用分析报告中应报总裁审核  应及时更新客户档案管理系统 特定政策  日发集团有限公司 第九章 第六节 索引号 财务管理 006 版本号 20xx－ 1 第 9 章 第 23页 流程说明 步骤 涉及部门 /人员 步骤说明 日发集团有限公司 第九章 第六节 索引号 财务管理 006 版本号 20xx－ 1 第 9 章 第 24页 职责分工 文件编号、 名称 及联数 编制部门 编制 人员 提交部门 提交时限 提交频率 浙江日发集团有限公司 第九章 第七节 索引号 财务管理 007 版本号 20xx－ 1 主题 生效日期 修改号 作者： 20xx 内部审计 作废索引号 核准者： 索引号 日期 第 9 章 第 25页 内部审计 范围 公司因内部管理和控制的要求在全公司范围内开展的内部审计工作 控制目标  将内部审计的过程规范化  对审计中发现的问题进行及时有效的处理，并促使这些问题能够及时得到改进  如实反映被审计单位的经营管理状况，进一步提高经营管理水平  确保重大问题能够及时向董事长 /总裁汇报，以便其作出相应决定 涉及部门  内审委员会  被审计单位 日发集团有限公司 第九章 第七节 索引号 财务管理 007 版本号 20xx－ 1 第 9 章 第 26页  内审办 主要控制点  内审委员会审阅内审办编制的各项内部审计程序、内部审 计制度、内部控制制度、年度审计计划和具体审计计划  审计完成后审计人员应及时编制审计工作总结，并报内审办主任和内部审计委员会审阅  内审办内部审计人员根据年度审计计划或董事长 /总裁的指示确定稽核工作方案需报内审办主任审核  被审计单位在收到内审通知书后按照自查提纲先进行自查，填写有关表格，编制自查报告提交内审办  若在内部审计中发现重大问题或在审计中遇重大意见分歧时，需立即向内审办主任汇报  在同被审计单位交换意见过程中和撰写内审报告时，内审办对审计人员同被审计单位交换意见的过程进行监控  由内审办主任判断审计中发现的 问题是否属于重大问题，及时向董事长 /总裁汇报  总裁签署内审决定书  被审计单位在收到内审决定书后需积极组织整改，向内审办提交整改报告，由内审办督促整改 日发集团有限公司 第九章 第七节 索引号 财务管理 007 版本号 20xx－ 1 第 9 章 第 27页  内审办提出的管理建议书应首先与被审计单位交流后报内审办主任和内部审计委员会审阅  被审计单位在接到管理建议书后应及时改正，编制管理建议执行情况报告，报内审办主任和内部审计委员会审阅 特定政策  日发集团有限公司 第九章 第七节 索引号 财务管理 007 版本号 20xx－ 1 第 9 章 第 28页 流程说明 步骤 涉及部门 步骤说明 日发集团有限公司 第九章 第七节 索引号 财务管理 007 版本号 20xx－ 1 第 9 章 第 29页 职责分工 文件编号、 名称及联数 编制部门 编制 人员 提交部门 提交时限 提交 频率 浙江日发集团有限公司 第九章 第八节 索引号 财务管理 008 版本号 20xx－ 1 主题 生效日期 修改号 作者： 20xx 离。