康能房地产开发公司财务审计管理制度流程(编辑修改稿)内容摘要：
法和专业知识的能力；调查研究、综合分析、专业判断和文字表达的能力。 公司应重视内审人员的后续教育和培训，不断更新知识，开展研讨活动及经验交流，提高内审人员的专业水平和业务能力。 内部审计工作策划 根据公司发展战略、经营目标，结合相关部门的需求，按照公司决策委员会的要求，制定公司的《年度内部审核计划》，由公司财务总监审核、报总经理审批。 批准后由财务 副总 牵头组建 内部审计工作小组，按计划组织实施各项审计工作的准备工作和组织审计工作，各职能部门、项目公司予以配合。 ，必要时对下年工作进行调整。 ，并结合公司发展，编制下年度工作计划。 审计工作实施 财务 副总 牵头，按《年度内部审核计划》组织实施内部审计工作。 ：经营业绩审计、离任经济责任审计、重大投资项目审计、内部控制审计 、专项审计等。 审计工作准备阶段 1） 调查、了解被审计单位的基本情况、相关信息。 2） 下发审计通知书。 实施审计前，提前一周以书面形式通知被审企业，并提出需要配合审计的工作条件和要求被审单位提供有关资料。 3） 编制审计方案，确定审计范围、重点、方法和步骤。 审计实施阶段 1） 审计工作内容 a) 经营业绩审计：在对被审计单位资产、负债、损益的真实性、合法性进行审计的基础上，对其经济活动的合理性、经济性、效率性和效果性进行审查、分析、评价并提出改进建议，促进被审单位加强管理，提高经济效益的一种审计活动。 b) 离任审计：在对公司领导人员在任职期间对其所在公司资产、负债、损益的真实性、合法性和效益性，以及有关经济活动应当负有的责任（包括主管责任和直接责任）进行客观公正的评价。 c) 重大投资项目审计：检查。阅读剩余 0%
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