富力达硬质合金公司财会管理制度(编辑修改稿)

富力达硬质合金公司财会管理制度(编辑修改稿)内容摘要：

）支付大额款项时，必须 转帐 并 提供 相应发票，对不按时交发票的 人员 考核 50元 /次。 （三）出纳应及时登记现金及银行存款日记账。 株洲富力达硬质合金有限公司 财务管理制度 关于 借款管理规定 员工因业务需要借款必须经部门负责人签字确认，借款需要表明用途，用途不明不予借款，经财务主管审核、总经理审批后方可支付。 部门负责人严格审核其业务借款，防止出现坏账，若形成坏账则 100％由部门负责人赔偿。 未履行正常借款手续而借款或相关人员未签字就借款的出纳有权拒付 否则考核出纳每次 200 元。 严禁非公务性质的私人借款。 员工因工作需要借款的，必须在结束后 七 天内报销，不得借款拖欠不用或用后不报，超过 七 天财务予以考核。 在未还清以前借款时，原则上不得继续借款。 （特殊情况需总经理特批） 出纳必须将相关借条及时入帐，如未及时入帐并超过 2 天或跨月，按白条抵库处理。 借款超出正常规定时间未归还的，财务出具考核的同时下发“催款通知书”给借款人所在部门的负责人及当事人。 各部门人员在调离公司前，必须到财务部核实其借款情况，经财务签字确认后方可办理相关人事手续。 无正常人事手续者不予发放工资。 富力达硬质合金有限公司 财务管理制度 费用的内控管理规程 一、 操作流程： 制定各项费用控制及管理考核制度，并制定各项费用定额标准，严格按制度及定额标准控制各项费用支出，并制定预算执行及考核制度 ； 相关各岗位人员将由部门主管和相关领导签字的票据拿到财务由出纳进行初审 ； 由主管会计复审后出纳付款，由其他往来会计依据原始凭证编制记账凭证。 二 、流程说明： （一）制定各项费用报销标准，标准以内据实报销，超过标准费用自负。 （二）日常报销之外 的支出要有相应的部门负责人审批，各级管理层必须在授权的范围内行使职权和承担责任，审批后报会计复核确认，经理签字后方可报销。 （ 三 ）制定预算管理考核制度，按预算控制各项费用，预算上下浮动不得超过 10%，超过的严格考核，超预算的不予支付，特殊情况经理审批后方可支付 . （二）虚报费用者对其虚报金额予以 2 倍的罚款。 株洲富力达硬质合金有限公司 财务管理制度 资产管理制度及管理流程 资产实行统一管理，分级管理相结合的原则，即由财务进行统一管理，各使用部门分级管理。 （ 一）、 资产管理实行分级管理方式 1）各部门的 资产与财务总账资产一一对应，并按账面分类管理，主要分类固定资产、低值易耗品。 2） 财务对各部门负责人，按本部门所管辖范围的资产类别，分别建立该部门的明细帐，使财务总帐与明细帐相符合，由部门负责人负责实物管理，使其部门明细账与本部门的资产实物完全符合。 3） 各个部门责任明。