天健集团股份公司内部控制工作规范(编辑修改稿)

天健集团股份公司内部控制工作规范(编辑修改稿)内容摘要：

建立有效的投资风险约束机制，促进 公司投资决策的科学化和民主化 ， 确保投资安全。 第十八条 公司制定《招标采购中心运行管理暂行规定》， 通过招标采购中心运作，汇集采购信息，规范采购行为，降低采购成本，监控采购执行，提高采购透明度，提升公司创利能力和市场竞争力。 第十九条 公司制定《信息管理中心运行管理暂行规定》，通过 信息中心运作，发 布公司信息，规范工作流程，创建管理先进，过程规范，手段先进，高效低耗的信息平台。 第二十条 公司制定《法律事务管理制度》，明确机构设置、规范合同管理、合同纠纷处理、案件诉讼、重大事项跟踪、责任追究等，促进公司依法经营管理，保障和维护自身合法权益。 第四章 会计系统控制 第二十一条 会计系统控制可分为会计核算控制和财务管理控制。 第二十二条 公司在原《财务管理规定》的基础上，制定出台了系统完善的《财务会计管理办法》，包括会计核算控制和财务管理控制。 明确财务机构和会计人员的岗位责任管理、会计档案管理、 会计电算化管理、会计核算管理、内部会计控制管理、资产管理、 资产减值准备计提及损失处理管理、资产损失处理管理、资金管理、银行保函管理、成本费用管理、收入管理、利润及利润分配管理、财务会计报告管理、外埠单位工程财务管理、发票及收据管理、对外担保管理、企业效绩评价 等，建立严格的成本控制制度、业绩考核制度、财务收支审批制度、费用报销制度、会计档案保管和财务交接制度等，确保公司会计工作行为规范，有效提高会计工作质量。 第二十三条 公司制定《财务管理过程控制暂行办法》， 明确财务预算控制、货币资金使用控制、商品销售控制 、债权债务管理控制、成本费用控制、投资控制，以及监督检查等，针对各风险控制点建立严密的会计控制系统，加强经济业务过程的控制，预防各种弊端， 严把企业财经纪律关，充分发挥财务管理在企业经营管理中的核心作用 ,确保公司健康运营。 5 第五章 电子信息系统控制 第二十四条 公司制定《信息管理中心运行管理暂行规定》，对以下活动进行控制： （一）电脑维护部门的职能及职责划分。 信息管理中心是公司负责电脑维护、网络信息系统维护的专门职能部门，设信息中心主任一名及电脑工程师二名，有明确的职能及职责划分。 （二）电脑信息使用 部门的职责划分。 各使用部门有明确的职责和使用内容划分。 （三）开发电脑系统及修改程序的控制。 公司现有的信息应用系统其开发和修改都在信息管理中心的全程监管之下，有专人负责到位。 （四）电脑程序及资料的存取控制。 （五）基础数据的输入输出控制。 基础数据的输入输出通过明确授权的系统进行控制。 （六）资料备份、档案及设备的安全控制。 资料备份、档案及设备由专人负责其运作及安全，并有完善的计划。 （七）硬件及软件系统的购置、使用及维护的控制。 硬件及软件系统的购置、使用及维护由信息管理中心统一负责。 （八）系统复原及测试 程序的控制。 现有的应用系统都有完善的复原系统，对测试程序会对其进行跟踪、评估等一系列的控制。 第六章 信息传递控制 第二十五条 信息传递控制分为内部信息沟通控制和公开信息披露控制。 第二十六条 公司制定《重大信息内部报告制度》，建立内部信息传递体系，针对。