北京某软件股份公司财务预算制度(编辑修改稿)

北京某软件股份公司财务预算制度(编辑修改稿)内容摘要：

金支出。 公司近期的投资性现金流不多，可不作为预算考虑的重点 （地震资料是否算这部分。 请唐经理核实） C、 筹资活动的现金流量反映与筹措资金有关的现金收入与支出。 包括银行与其他债权人的短期与长期借款、发行股票筹集的现金；归还借款的本 金、支付股利等的现金支出。 (4) 预算损益表、预算资产负债表应正确编制，使施行考核的主要比率指标，以利 于公司 的审批和考核。 对预算编制中涉及的会计政策问题，如 项目收入的、 投资收益的确认、费用弹性化方法的选择等，由公司财务部 根据国家会计法规 统一确定。 各公司需对预算中重要项目的构成、预算编制的依据做附注说明。 财务预算的修订 由于财务预算建基于总体的目标经营方案，预算的修订是一个相当复杂的问题。 因此，在试行阶段，财务预算一经确定，原则上不做修订。 但考虑到公司目前各部门的预算水平及本行业收入的不确定性 ，公司可以通过弹性预算作为公司年度预算，每季度试行计划相关的全面预算，年季度末编制下季度的预算，视需要对年度的预算进行必要的调整。 公司季度预算一般不作修改，如有必要，需财务中心根据有关部门的申请，向预算委员会提交申请审议通过后，重新修订，修订后报告预算委员会审议，需由决策委员会批准。 中国最大的管理资源中心 第 6 页 共 11 页 第四章 计划预算的编制时间和工作程序 建议 20xx 年起预算编制工作时间表 预算编制工作按公司会计年度组织，每年的预算提前一个季度（ 3 个月）进行，分为预算编制准备、预算编制、预算确定三个阶段。 各阶段的工作任务、 时间进度如下表： 预算阶段 时间进度 工作任务 预算准备 10月 10日前 预算工作组总结当年的预算工作进展和实际完成预计情况，形成预算初步总结报告，提出明年预算工作的总目标，包括公司目标利润、各业务中心目标利润和营业规模，并就如何时组织明年预算编制、考核工作做出安排，提出工作建议，报预算委员会。 10月 18日前 决策委员会根据公司整体发展战略和各业务中心总监分别测算、提出预算年度公司经营目标和各业务中心经营目标。 然后得出公司目标利润、各业务中心目标利润和营业规模等最后结论，下达给预算委员会至工作组。 10月 24日前 预算工作组根据决策委员会的最终经营目标，具体提出各子公司预算年度的主指标、修正指标。 10月 27日前 预算工作组向营销中心、产品中心、项目中心、工程服务中心、资源中心、人力资源部、财务中心、行政部八个部门通报明年预算目标方案、指标体系和预算组织工作方案，听取意见。 10月 31日前 预算委员会开会审议、批准预算工作组提出的经过八个部门讨论的目标方案预算组织工作方案。 中国最大的管理资源中心 第 7 页 共 11 页 续表 预算阶段 时间进度 工作任务 预算编制 11月 13日 预算工作组召开公司预算编制工作 会议，将预算目标体系和工作基本方案、预算表格下发给各个部门。 11月 46日 各预算小组召开本部门预算会议，安排时间进度和规定质量要求 11月 720日 各预算编制单位（职能部门与业务部门）进行预算编制工作 11月 2126日 （ 1） 各预算工作小组讨论、汇总、调整本部门预算方案 （。