北京x软件开发有限公司财务制度(编辑修改稿)

北京x软件开发有限公司财务制度(编辑修改稿)内容摘要：

殊费用（含预算内各部门一千元以上的招待费）的支出，不限资金多少，必须上报公司总经理或总经理授权的责任人审批，财务 经理 备案；对于预算外的特殊费用一律报总经理办公会审批。 第七章 财务报销管理 第十八条： 公司人员出差借款，必须填制“借款单”，经 部门经理 签字同意、财务会计审核后，方予借支；前次借支出差返回时间超过一周无故未报销者，不得再借款。 第十九条： 凡公司员工借用公款者，应先到财务部门 对个人往来款进行确认，在前次借款未还清前，不得再借。 第二十条： 购买 1000 元以下物品可以借现金；职工出差借备用金按预计出差天数乘以 200 元 /天 .人计算，也可以按出差总额预支，部门经理在 5000 元以内，普通员工在 3000 元以内。 如有特殊情况需多借备用金，要提前三天向财务部门报计划，并报 财务经 中国最大的管理资源中心 第 6 页 共 11 页 理 审批。 第二十一条： 报销程序。 各部门预算内的费用报销按以下程序进行： 1 报销分为差旅费报销和其他费用报销，差旅费报销需将有关原始单据（车船、飞机票、住宿发票等）粘贴在“差旅费报销单”后，并填制好“差旅费报销单”， 经 部门经理 在“差旅费报销单” 上签字同意，到财务报账。 2 对于非属差旅费范围的其他原始单据均粘贴在“单据封面”后，并填制好“单据封面”，经 部门经理 在“单据封面”上签字同意后到财务报账。 对于预算外费用除按上述程序办理之外，一律报经总经理审批。 公司人员到财务部办理报销业务时，应首先将有关报销单据交财务经理审核签字（财务经理不在时可直接交会计审核），然后将财务经理审核后的单据交会计审核，最后出纳依据审核后的有关单据办理相关支付事项。 （如果出纳不在时，报销人员应妥善保管审核后的有关单据，待出纳在岗时直接办理相关支付事项。 ）部门经理的费用报销由其主 管领导审批。 第二十二条： 行政部门采购人员经办的外购商品、低值易耗品以及物料用品的报销要先办理入库手续，并写明用途，经部门 经理 、经手人签字，才可以报销，报销程序同上。 第二十三条： 出差人员报销，规定出差一次报销一次，如遇特殊情况，必须把各次的报销单据分别粘贴、分别填写报销单；如果市内办事，一事一报。 第八章 财务监督 中国最大的管理资源中心 第 7 页 共 11 页 第二十四条： 财务经理 定期 (1 个月 )检查公司财务账务及货币资金的状况 ，上报主管财务的副总经理。 第二十五条： 由 主管财务的副总经理 授权， 财务经理 不定期检查出纳的现金库及银行账务。 第二十六条： 凡是发。