公司管理制度汇编征询(编辑修改稿)

公司管理制度汇编征询(编辑修改稿)内容摘要：

业秘密。 (6)财务人员因工作失职、违反制度、工作不负责以致造成泄密、差错事故或使经济损失的，应分别情况给予批评警告、纪律处分、经济处罚，情节严重的追究法律责任。 核算管理 (1)本制度的核算根据复式簿记原理，采用借贷记帐法，每笔交易的会计分录必须借贷相等。 (2)本制度的核算采用权责发生制。 凡债权债务关系一经发生，无论有无实际收付行为，均应记帐，以正确反映公司的财务状况和经营成果。 (3)核算管理要求会计数据必须做到正确、及时、真实、完整，会计核算的各个环节包括凭证的填制，帐务的处理，报表的编制都应有严格的复核制度。 发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向主管副总经理报告，并尽快查明原因，提出处理意见。 (4)财务人员收受银行支票、汇票时，必须对票面各 项要素进行严格审核；财务人员不得借出或开出空白支票。 (5)财务部每月 10号前应完成对外上报上月的财务报表，每周须向财务总监、总经理送交一份公司资金情况报告。 (6) 凭发票，差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，部门主管核对 (购置物品由保管员签字 ) 后，送主管副总经理经理审批。 (7)公司所有银行帐户，一律不得为其它公司个人提供过帐、套现使用等方便。 资产管理及审批权限 (1)公司的资产包括现金；在金融机构存贷款；对外借出款项证券或项目投资；固定资产、递延资产、无形资产；应收款项 ，预付款项等。 企业 ()大量管理资料下载 11 (2)公司的资金管理必须严格坚持：“先收后付，先批后付”的原则，公司不垫付任何资金，不支付任何未经合法授权批办的资金。 (3)公司任何人员不得以任何借口截留、挪用、侵吞公款，违者除按金额处以每日 2%罚款外，公司还保留追究当事人的法律责任。 (4)公司的现金出入银行均应两人以上同行，金额大笔的应由公司派车接送，并做好安全保卫工作。 公司的现金收付不能坐支、垫支，出纳员应根据情况合理核定每天的备用现金，保险柜过夜现金存放最高不得超过 3000 元。 (5)所有支付现金或支票、银行划帐，须经主管副总经 理及总经理签批。 (6)公司所有投资项目款项的划拨，财务人员必须严格执行经董事会批准的有效合同或协议，并由总经理签批后才能办理。 (7)任何以公司名义、公司的权益对外进行借贷、担保，都必须逐级上报至董事会确认才可办理。 (8)公司固定资产的增加、转让、报废、出售、调拨、盘盈、盘亏，由财务总监及总经理签批办理。 购置固定资产应由总经办提交申请报告给总经理审批。 (9)公司应建立应收款的管理制度，健全催收档案。 对于长时间（如半年以上）的大额的掛帐，应提出专项报告交公司管理层研究处理方案。 应收帐的变动和追收情况的明 细表，每月应附随财务报表同时上报。 (10) 用款前置审批程序 适用范围：（ 1）购买固定资产用款 （ 2）订购货物用款 申请用款部门提交申请用款报告 先送主管副总经理审核后，呈送总经理签批 用款部门需要领款时，填写领款单，送总经理核准 审批件复印给财务部门备 案 企业 ()大量管理资料下载 12 费用管理及核销程序与审批权限 (1)费用管理包括固定费用和非固定费用的开支。 固定费用是指租金、水、电、煤气费、税费、已确定每期的贷款利息支付等；非固定费用指除固定费用以外的所有开支。 (2)固定费用的支付，由经办人填写领款单或支付证明单，交财务审核，上报总经理签批。 个别项目的固定费用如产生 3%以上的升 幅，财务部应及时向主管副总经理及总经理给予书面说明。 (3)非固定费用的开支，须经逐级审核上报。 如是已经董事会或总经理办公会议决定开支的项目，由总经办审核后送总经理审批。 各部门日常办公需要的开支每笔金额在 500 元以内（含 500元），由各部门主管审核后交主管副总经理审批办理；金额在 500 元以上，先由主管副总经理 (财务总监 )审核，会计复核后报总经理签批 (如属总经理开支费用应由会计复核后报副总经理 (财务总监签批 )。 (4)所有报销应凭有效的单据、发票 (含购固定资发票 )；有关单据、发票背面应有经手人及证明人签字。 (5)所有费用的开支，应严格遵守公司的有关规定和标准，如有超标，必须按上述第 (3)项规定办理。 (6)员工的各种福利补贴、工资、奖金等，按公司的有关规定由总经办汇总，报总经理签批后方能发放。 (7)凡因公借款（包括出差预支差旅费），需由借款人书面申请，填写借支单，注明用途、金额、归还时间，由部门经理证明，借款金额在 1000元以下（含 1000元）由主管副总经理签批； 1000 元以上须交由总经理签批。 所有因公借款，应在公务完成后五个工作日内办好报销手续后到财务部核销，无故拖延者除在工资中企业 ()大量管理资料下载 13 如数扣还外并处以每日借支 额 2%的罚款。 采购及仓库管理 （ 1） 任何材料物品的采购，必须严格执行“先入库再领用”的原则。 （ 4） 所入材料、物品的库明细登记。 每月底财务部与仓管员必须进行一次帐务、帐物核对和盘点，并采购入库及领用，公司财务部均须建帐入帐，仓库管理员均须设专簿进行货品出入登记，并每月终结后五天内将盘点结果确认记录报送财务。 （ 5） 公司日常的办公用品等的采购及库存保管，由总经办负责，货物等的采购，首先须由保障部门主管对货物的规格质量、价格及供应商的选择进行初步核定，再按用款前置签批程序办理。 购入货物入库前须技 术部或工程部派员进行质检合格后才能办理收货入库。 部门固定资产的采购前由经办人按用款前置审批程序办理；购入后由保障部主管负责验收，并填制固定资产使用情况表建档备查。 同定资产如有变动应及时填写变动表入档备查。 (6) 申购及入库出库流程图： A 采购及入库流程： 企业 ()大量管理资料下载 14 B 出库流程 申请人填具《申购单》一式三联 办公用品由总经办申购 材料、货物由保障部申购 先送主管副总核后，呈送总经理签批 ⑴ 第一联由申购人 /部门留存。 ⑵ 第二联由审批部门留存。 ⑶ 第三联随附《进仓单》第三联交财务部。 ⑴ 日常办公用品由办公室安排验收。 ⑵ 材料、货物由保障部派人验收。 ⑶ 验收人员必须在《进仓单》签名确认。 ⑴ 第一联由仓管员留存作记帐登记凭证。 ⑵ 第二联由采购部门留存。 ⑶ 第三联由采购部门连同《申购单》的第三联及发票交财务部。 交回总经办或者保障部安排采购。 并知会财务部门 入库前验收 验收合格后由仓管员收货并填写《进仓单》一式三联 财务部 ⑴ 财务部收到采购部门送来的《申购单》第三联和《进仓单》第三联及发票经审核无误后，安排办理付款手续。 ⑵ 财务部要即时凭以进行建帐、记帐，并定时与仓管员对帐和实物盘点。 复印公司领导签批件送。