企业实施调研表(编辑修改稿)

企业实施调研表(编辑修改稿)内容摘要：

库单→形成出库凭证 一联做为销售部门开具发票的依据和附件 →根据发货单开具销售发票 一联由应收会计记应收帐 → 受托方售出后反映收入开具清单交委托方 → 委托方开发票 → 委托方与受托方结算 填表人： 销售退货业务处理流程 调研对象： 编号： OE07 销售退货业务 填表说明： 1. 本表主要用于了解有售后退货业务的企业如何处理这种业务。 2. 本表的填写方法：可以用文字说明，也可以用流程图说明。 3. 在下面的例子中，我们将一笔退货业务的常见处理流程描述出来，供参照使用，如果企业 的处理过程与例子所述不同，请按实际处理流程描述。 举例： 退货业务处理流程 1） 退货时还没有开具开票：修改或作废发货单 2） 退货时已经根据销售发货单开具发票：要先填写退货单，退货单经审核后到库房办理入库手续。 根据退货单等开据红字销售发票。 填表人： 企业 ()大量管理资料下载 22 数据精度表 调查对象： 编号： OE08 项目 小数位数 销售数量 开票单价 销售件数 换算率 说明：指企业在日常业务和会计处理中与销售业务相关计量的小数位情况。 填表人： 销售报表 调研对象： 编号： OE09 报表名称 数 据来源 报表内容 填表说明： 本表主要用于了解企业编制的有关销售的报表及其主要内容，如果在所列报表之外企业还有其他报表，请在下面空格中填写。 举例： 报表名称 数据来源 报表内容 销 售 收 入明细账 销售发票 销售数量、销售单价、销售收入、销售税额、价税合计、销售折扣 发 货 明 细账 发货单和退货单、委托代销结算单、发票。 详细记录货物的发出情况、开票情况及发货未开票的余额 填表人： 企业 ()大量管理资料下载 23 销售特殊业务调研表 调查对象： 编号： 业务描述 使用范围 备注 说明： 填表人： 企业 ()大量管理资料下载 24 库存、存货管理调查表 人员岗位职责调查表 调查对象： 编号： INV01 仓库 人员 职责 经手单据 单据来源 单据流向 备注 说明：列出库房岗位的设置职责与所经手的原始单据（一行填写一种单据） 举例 仓库 岗位 职责 经手单据 单据来源 单据流向 备注 电器仓库 库管甲 负责电视机的入出清点及保管 产品入库单 由库管根据实际收货开具 生产车间 财务部 统计员 销售提货单 销售部开票 财务部 填表人： 企业 ()大量管理资料下载 25 业务处理流程表 调查对象： 编号： INV02 仓库编号 仓库名称 业务编号 出入库业务类型 入库 /出库 涉及单据 业务处理描述 单据 说明：按照各仓库的入出库业务描述业务类 型及相关处理流程，附上原始单据，并在‘单据’栏中注明所附单据的张数，如果业务处理描述内容较多，可附页说明。 举例： 仓库编号 仓库名称 业务编号 业务类型 入库 /出库 涉及单据 业务处理描述 单据 01 销售退货 入库 红字销售提货单 客户持销售部开具的红字提货单将已购商品退回到仓库，库管员根据此单据办理入库手续，并保留提货联登记库存台帐。 2 02 部门领用 出库 3 填表人： 编码规则 调查对象： 编号： INV03 存货有无编码规则，如有则此编码规则是由什么部门制订，描述编码规则的含义以及现在它的使用范围。 填表人： 企业 ()大量管理资料下载 26 特殊业务调查表 调查对象： 编号： INV04 业务 判断（有 /无） 使用范围（仓库、存货） 保质期管理 批次管理 双计量管理 固定换算率 散件入库套件出库业务 套件入库散件出库业务 形态转换业务 说明：仓 库的存货是否有保质期管理。 批次管理。 存货是单一计量管理，还是有超过两个计量单位的管理方式，是否固定换算率。 并详细说明具有这些管理方式存货的范围。 库房管理业务中是否有入出库存货不一致的情况，比如散件入库套件出库或套件入库散件出库的业务，以及产品形态有可能发生变化的业务，并填写各业务适用的仓库、存货。 如有其它特殊业务，请在空白栏内填写。 填表人： 仓库盘点调查表 调查对象： 编号： INV05 库存存货盘点的周期（月 /季 /年 /不定期），使用的盘点方法，耗用的时间和人力，以及仓库进行盘点的处理流程 填表人： 企业 ()大量管理资料下载 27 登帐结账处理 调查对象： 编号： INV06 如果存货的库存量为零，是否允许发生出库业务、登记台帐。 仓库月末如何进行收发的核对，在结帐后发生的单据如何处理 填表人： 报表 调查对象： 编号： INV07 报表名称 报表性质 表样 说明： 如附有原始报表请在‘表样’栏目内打上勾 报表名称 报表性质 表样 材料收发存汇总表 统计本期库存的收发存情况 √ 填表人： 企业 ()大量管理资料下载 28 暂估处理方法及过程 调查对象： 编号： INV08 暂估回冲方式 暂估业务 业务描述及登帐 对应凭证 说明：从暂估回冲方式、发生原因、暂估入库登帐过程及对应凭证、回冲登帐过程及对应凭证等方面对暂估业务进行描述，要求尽可能详细。 填表人： 仓库计价方法 调查对象： 编号： INV09 仓库编码 仓库名称 存货品种 计价方法 零出库计价方式 说明：采用 什么核算方式来管理库房存货的入出存成本，并描述其计算方法。 如果有库存为零而发生的出库业务，则填写其出库成本计算方式，比如：上次出库成本、手工输入、参考成本、上次入库成本等。 如果同一仓库存货的计价方式相同，则在存货品种栏中填写存货大类即可。 举例： 仓库编码 仓库名称 存货品种 计价方法 零出库计价方式 01 电器仓库 电视机 VCD 机 全月加权平均法 上次出库成本价 填表人： 企业 ()大量管理资料下载 29 入出库业务核算 调查对象： 编号： INV10 仓库 业务类型 处理过程描述 登帐凭证 说明：列出仓库存货所对应的会计科目，以及各业务类型所对应的会计科目，可以按照发生的入出库业务登帐后形成的凭证进行描述。 举例： 仓库 业务类型 处理过程描述 登帐凭证 材料库 原材料采购入库业务 企业采购原材料进行生产，原材料入库后，财务人员根据入库单和采购发票进行稽核处理登帐。 借 库存（原材料） *** 贷 材料采购 *** 填 表人： 企业 ()大量管理资料下载 30 调帐业务处理 调查对象： 编号： INV11 仓库 调帐类型 发生原因 处理方法及过程 对应登帐凭证 说明：按照举例形式根据实际发生业务说明调整发生的原因及登帐处理结果 举例： 仓库 调帐类型 发生原因 处理方法及过程 对应登帐凭证 电器仓库 出库调整 出库手续办理完毕，并且已登帐，此时发现出库成 本有误。 对此存货的库存帐进行调整 借 成本 *** 贷 库存 *** 填表人： 企业 ()大量管理资料下载 31 数据精度表 调查对象：财务人员 编号： INV12 项 目 小 数 位 数 存货主计量数量 存货单价 入库单价 出库单价 存货辅计量数量 换算率 填表人： 库存存货特殊业务调研表 调查对象： 编号： INV13 业务描述 使用范围 备注 说明： 填表人： 企业 ()大量管理资料下载 32 应收帐款调研表单 应收业务科目调查表 调研对象： 编号： AR01 基本业务 币种 对应会计科目 应收科目 本币 外币 预收科目 本币 外币 销售收入科目 本币 应交增值税科目 本币 销售退回科目 本币 银行承兑科目 本币 商业承兑科目 本币 现金折扣科目 本币 票据利息科目 本币 票据费用科目 本币 汇兑损益科目 本币 填表说明 ：本表主要调研企业因销售业务涉及的基本科目。