目标成本管理指引

目标成本管理指引内容摘要：

经理签发执行。 目标成本的执行 在 项目实施过程中，应及时反映项目成本的动态情况，由成本管理部每月出一份《项目动态成本月评估》，包括各成本项目的变化情况表，并说明原因，提出成本控制的建议。 《项目动态成本月评估》应包括“变更签证统计表”和“项目动态成本信息表”，并作为《成本信息月报》的部分内容，在完成后的三个日内报集团财务部成本审算中心。 （可在成本管理软件中完成） 成本管理部应根据合同签订情况、预算核对情况、结算编制情况、及变更签证金额，每月在“成本管理软件”中对各项目的待发生成本进行评估，在软件中生成“项目动 态成本信息表”。 如在月内出现影响成本 50 万元以上的重大事项，变化发生的责任部门应及时向成本部提供相关资料，成本部及时计算相应成本变化金额和原因，向公司总经理和分管领导汇报。 在合同审批时，即时揭示施工合同和材料采同的合同造价与目标造价的对比概况；反映营销广告合同、园林环境合同的额度使用情况；设计变更和现场签证应做到一单一算，月结月清，并录入成本管理软件。 项目结算完成后或者年度成本管理工作总结时，应按照《目标成本控制责任书》对相关责任部门进行评估，并提交公司 管理层作为业绩考核的依据之一。 工程项目结算后，应按目标成本科目分类，总结各成本项目的造价指标和技术经济指标，并按照“成本数据库”的格式要求，录入数据库或整理成标准格式的 Excel 数据表作为新项目测算、结算初步审核的依据。 目标成本管理实施细则 5 项目结算完成后，应分析项目的主要材料用量，为相似工程的限额设计提供经验数据。 目标成本的修订 施工图确定后的测算稿为最终目标成本， 除规划条件、政府政策、市场环境有重大改变外不得修订。 一般改变作为正常的 成本动态变化在《项目动态成本月评估》中反映即可。 工程施工和销售过程中，如果售价、成本发生较大变化时（对利润影响达 2％），应对目标成本进行修订，并报公司总经理批准，同时上报集团财务部成本审算中心备案。 附件：目标成本科目分类 成本测算表（标准） 万科集团目标成本管理实施细则附件之 —— 目标成本科目分类 6 目标成本科目分类 成本科目 主要包含内容 一 土地获得价款 1 政府地价及市政配套费 土地出让金、土地开发费、大市政配套费、契税、土地使用费、耕地占用税、土地变更用途和超面积补交的地价等 2 合作款项 补偿合作方地价、合作项目 建房转入分给合作方的房屋成本和相应税金等 3 红线外市政设施费 红线外道路、水、电、气、通讯等建造费、管线铺设费、接口补偿费 4 拆迁补偿费 地上、地下建筑物或附着物的拆迁补偿净支出，安置及动迁支出，农作物补偿费，危房补偿费等 二 开发前期准备费 1 勘察设计费 勘测丈量费 水文、地质、文物和地基勘察费，沉降观测费，日照测试费、拨地钉桩验线费、复线费、定线费、施工放线费、竣工面积丈量费等 规划设计费 规化费：方案招标费、规划设计模型制作费、方案评审费、效果图设计费、总体规划设计费。 设计 费：施工图设计费、修改设计费、环境景观设计费等。 其他：可行性研究费、制图、晒图费、样品制作费等 建筑研究用房 材料及施工费 2 报建费 报批报建费 1. 项目报批报建费：报建时按规定向政府有关部门交纳的报批费 2. 交易中心手续费、人防报建费、消防配套设。