xx集团低值易耗品管理规定

xx集团低值易耗品管理规定内容摘要：

部与财务部账账相符，账实相符。 （ 二 ）、 各单位或部门核算员建立“ 在 用低值易耗品”管理台账，并将责任落实到具体的使用人，不定期限的进行盘点与抽查，实时监控，做到账实相符。 （ 三 ）、“在 用低值易耗品” 管理责任人为使用部门的 第一负责人 ：对部门的 低值易耗品的购置计划的真实性负责；对部门“ 在 用低值易耗品”的安全性、完整性负责。 如在任期内发现低值易耗品的短缺、流失，除集团公司通报批评外，另按公司购进价值的 100%进行赔偿，单位或部门 第一负责人 应负主要责任，其赔偿额由管理团队按公司财产损失赔偿的相关文件规定分解落实。 （ 四 ）、在各产业单位或部门的 第一负责人 及核算员调岗或离任的时候，坚决且必须执行离任离职审计制度，由审计部、物资管理部、财务部、监察部、生产单位相关人员参加共同对低值易耗品进行盘点，确认没有问题后给予办理调岗或离职手续，否则，财务不予 结算 工资。 （ 五 ）、对集团公司各产业单位或部门配备的 低值易耗品，无论是公用或是个人使用中，都要爱护使 6 用，认真管理，延长使用寿命，发挥资产的最大使用效益。 第 八 章 低值易耗品的财务核算 与控制 管理办法 第二十条 财务根据发票及低值易耗品新增验收单登记“在库低值易耗品”明细账。 根据低值易耗品领用单登记增加“在用低值易耗品”明细帐，根据“低值易耗品报废单”登记低值易耗品的减少。 第二十一条 财务对低值易耗品的管理实施 控制和 监督职能， 负责并牵头组织相关部门进行一年一次的年终盘存。 协助并配合 物资管理部门、审计部、监察部等相关部门， 做好 对各产业单位或部门的 低值易耗 品使用情况过程管理的定期不定期的 盘点 、审计等工作 ，发现管理上的问题，及时查找原因，修正制度，调整管理措施和方案，根据管理办法，出具处理意见，上报集团公司领导。 第 九 章 低值易耗品的调拨、报废等管理办法 第二十 二 条 低值易耗品的调拨 办理流程： （一）、各产业单位或部门的在用低值易耗品建账盘点及新增必须由各产业单位、部门负责人及核算员的签字认可，各单位负责人及核算员对低值易耗品的安全完整性负责，在用低值易耗品的使用单位或部门发生变动时，必须办理正式的调拨手续，首先由调出资产部门填写低值易耗品的基本情况，由 调入资产单位核算员找相关领导签字批准后，准予办理内部调拨手续。 （二）、“低值易耗品调拨单”一式四份，调出单位留存一份，核算员据此登记本单位“在用低值易耗品台账”的减少；调入单位一份，核算员据此登记本单位“在用低值易耗品台账”的增加，转物资管理部一份，据此登记相应单位的增加或减少。 转财务一份，财务人员根据情况作出处理。 （三）、 如果是一个法人核算单位之间的调拨财务部不需作账务处理，由核算员或核算员之间进行内部调拨或登记台账；如果不是同一个法人核算单位之间的调拨财务部需要进行账务调整。 第二十 三 条 低值易耗 品的结账与报账 ： （一）、仓库保管员每月 28 号之前向财务和物资管理部报送低值易耗品出入情况汇总表。 （二）、各单位核算员应在每月 28 号之前向财务和物资管理部报送低值易耗品的增加、减少及在用变动分析表。 （三）、保管员、核算员必须贯彻执行管理规定，对不坚持原则，工作马虎给企业造成损失的，不但按其原值赔偿，严重的调离岗位。 第二十 四 条 低值易耗品报废环节 ： 对在用低值易耗品发生报废或者不能继续使用的，各单位或部门使用人或责任人应主动提出报废申请，经物资管理部、监察部、审计部等部门确认予以报 废的，由各产业单位或核算员填制“低值易耗品报废单”一式四份，经相关领导签字批准后，各单位核算员自存一份，作为减少本单位“在用低值易耗 7 品台账”的依据，转物资管理部及财务各一份，物资管理部及财务部据此作低值易耗品报废的账务处理，减少相应单位的“在用低值易耗品台账”。 转仓库保管员一份备查作为领用新的低值易耗品的依据。 第十章 审计与监督 第二十 五 条 审计部、监察部对低值易耗品管理实施监督职能：监督检查物资管理部制定的各单位各岗位低值易耗品的配置标准、使用年限标准，对购置审批计划，实际使用管理、控制情况进行 监督检查，对不按规定执行的依据处罚条款出据处罚意见，上报集团公司批准处理。 第十 一 章 罚 则 第 二十 六 条 各相关部门必须严格按照本规定执行，对未履行管理 、控制和 监督职责，造成的低值易耗品账账不符，账实不符， 给予相关责任人、本部门主管及以上人员分别处以当月工资“ 1%～ 3%/违反项”的罚款 ； 造成损失的 ，除按以 上规定进行处罚以外，按公司相关规定承担损失。 第二十 七 条 对于由于爱护低值易耗品的 超过使用年限的 仍继续使用且不影响工作的，时间达 3个月以上的， 经物资管理、审计、监察、高精办等相关部门共同落实确认并认可 后， 按 所使用的“低值易耗品原价的 50%/12”所得的金额每月 给予 奖励 ， 直到更换新的低值易耗品为止。 以 激励员工爱护资产，形成良好的风气。 山东银香伟业集团 2020 年 4 月 14 日 主题词： 下发 低值易耗品 管理规定 呈 送： 总裁 集团公司各副总 各部门及产业单位 集团公司行政部 共 50 份 1 份 8 附表二： 低值易耗品新增验收单 填制单位： 时间 ： 年 月 日 资产名称 型号规格 单位 数量 单价 金额 备注。