亿x集团全面预算管理制度(编辑修改稿)

亿x集团全面预算管理制度(编辑修改稿)内容摘要：

据到期兑现和票据贴现收入等。 中国最大的管理资源中心 2．现金支出：指预算期内预计发生的现金支出，如采购商品支付货款、支付工资、支付销售费用、管理费用、财务费用、偿还应付款项、缴纳税金 、支付红利以及资本性支出的有关费用。 3．现金收支差额：列示现金收入合计与现金支出合计的差额。 差额为正，说明收大于支，现金有多余；现金为负，说明支大于出，现金不足。 4．资金的筹集与运用：根据预算期现金收支的差额和集团有关资金管理规定的各项政策，确定筹集或运用现金的数额。 如现金不足可向银行贷款或发放短期商业票据等以筹集资金。 如现金多余，可用于偿还借款或购买用于短期投资的有价证券等。 集团各部门及集团所属子公司编制本单位现金预算，由集团财务部编制集团现金预算。 六、预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表 预计损益表反映预算期内经营活动成果的利润计划，它是在上述各项经营 预计资产负债表是反映预算期末财务状况的总括性预算，表中除上年期末已知数外，其余项目均应在前述各项预算指标的基础上分析填列。 预计现金流量表由现金预算汇总而成。 预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表由财务部负责编制。 七、管理计划说明书 由集团总裁办公室负责拟订组织机构编制合理化计划、管理规章制度推行计划及集团财产增减变动计划、办公物资费用计划、福利设施建设计划；人力资源部负责拟订人员增减变动计划、 员工薪资调整与激励计划及人力发展培训计划，以供集团领导进行经营管理决策和财务部编制管理费用的参考。 八、审计工作计划 集团审计督察部根据集团总裁的要求和集团具体情况，确定审计重点，编制年度审计工作计划，年度审计工作计划经集团总裁批准后实施。 第十一条 集团全面预算编制采取自上而下、自下而上的方法，不断反复和修正，最后由集团董事会批准，由财务部以书面形式向下分解传达。 第十二条 年度预算编审程序： 10 月 25 日 集团预算委员会经理委员（总裁）召开第一次预算委员会会议，听取集团预算委员会执行委员（财务副总裁 ）关于本年度预算执行情况和分析建议报告，集团总裁布置集团各部门、子公司制订下年度工作目标和计划。 中国最大的管理资源中心 11 月 1 日 集团预算执行委员会召开第二次预算委员会会议，听取各部门、子公司汇报下年度工作目标和计划，拟订集团经营管理总目标、分目标和经营计划。 11 月 5 日 由集团董事长召开集团董事会会议，听取预算委员会执行委员（财务副总裁）关于本年度预算执行情况及分析建议报告、总裁关于下年度经营管理目标和经营计划报告；研究确定集团下年度经营目标和。