中铁物资财务规划方案(编辑修改稿)

中铁物资财务规划方案(编辑修改稿)内容摘要：

同，就决定了各自的目标、职能、权限的差异。 作为出资者财务管理机构的集团母公司财务机构 的目标是：形成对子公司的财务激励与约束，确保母公司对子公司所投资本的保全和增值。 为母公司做为出资者实现投资收益最大化，对其所投资金或资产进行监控，调整存量资本结 构、配置财务资源 ，是集团公司实现整体战略的重要支持部门。 经营者财务管理的目标是：在集团公司统一的战略框架和管理模式下，追求业务板块 企业价值最大化。 是各业务板块实现其业务战略的重要支持部门。 在 财务机构的职能 划分中，绝大部分职能是财务机构的主要职能，部分职能需要配合其他职能部门共同完成。 表 ： 财务职能划分 职能划分 财务机构 其他职能部门 会计核算 主要职能 部门 税务管理 主要职能 部门 会计信息系统建设 主要职能部门之一， 承担部分 工作 信息技术处承担部分工作 资金管理 主要职能 部门 资产管 理 主要职能部门之一， 负责资产的价值管理 负责资产的实物管理 全面预算管理 主要职能部门 11 经营分析与业绩评价 辅助配合部门， 提供财务分析数据 组织实施业绩评价工作 财务规划与制度建设 主要职能 财务检查 主要职能 财务人员管理 主要职能  在集团内部的不同层次的 职能划分 ：  在集团的母公司设置总会计师 1 名 ： 总会计师 1. 参与制定集团财务战略及规划，确定集团公司财务管理模式，明确集团财务工作发展方向； 2. 负责 审核集团公司重大财务事项，如：重大投融资方案、年度预决算方案、利润分配方案 、中高管人员 的薪酬激励方案以及业务板块年度业绩评价方案等 ； 3. 负责审批集团公司重大的财务事项，如：集团财务政策和制度、重大投融资支出、集团财务机构设置、人员调动； 4. 组织领导集团公司日常重大财务管理活动，如：全面预算管理、风险控制、财务检查、制度建设等； 5. 负责集团公司财务人员体系化建设及相关的重大事项，如：提名集团公司财务机构负责人；对派出到各业务板块的财务负责人任免提出审核意见，对业务板块下属分 /子公司财务负责人任免提出审批意见  在 集团 母公司设置 财务 部、资金管理中心 ： 财务部： 1. 协助总会计师拟定 集团公司的财务战略及 规划，以及统一的财务 核算及管理 12 政策、 制度； 2. 负责母公司的会计核算及集团公司的合并报表编制； 3. 负责集团公司的税务筹划及管理，办理母公司的涉税业务； 4. 负责集团公司的重大资产 及对外投资的股权管理； 5. 协助总会计师开展 全面预算的组织、协调工作，集团公司预算的汇总、财务审核以及预算执行的控制、差异分析等。 6. 为集团公司的经营分析与业绩评价提供财务分析支持 7. 协助总会计师进行 集团派出、派驻财务人员的管理 以及集团财务人员管理 ； 8. 协助总会计师进行 财务机构内部的 工作流程制度建设及 财务 工作 检查； 资金管理 中心 资金管理中心： 1. 协助总会计师进行集团公司的融资规划及资本机构的确定，拟定集团公司对外融资及内部资金管理的政策、制度； 2. 协助总会计师开展全面预算管理工作中资金计划相关的工作 3. 统一负责集团对外的融资管理工作； 4. 负责集团 母公司的资金结算以及 部分企业的资金统一结算、集中管理； 5. 负责集团会计信息化建设的管理工作； 6. 协助 总会计师筹划集团公司搭建内部金融平台，组建金融公司的方案； 7. 与财务部共同完成 财务分析、工作流程制度建设、财务人员管理以及财务检查工作。  在 各业务板块 设置 财务 部，根据需要也可增设资金部 ： 财务部： 1. 在集团公司整体的 财务战略、规划及政策制度框架下，制定业务板块的相关财务规划、政策及制度 ； 2. 负责 各板块事业部 的会计核算及 相关 报表 管理 ； 3. 负责 业务板块范围内的税务筹划及管理 ； 4. 负责 业务板块范围内 的重大资产 及对外投资的股权管理； 13 5. 负责业务板块内 全面预算的组织、协调工作，预算的汇总、财务审核以及预算执行的控制、差异分析等。 6. 为 业务板块内部 经营分析与业绩评价提供财务分析支持 7. 在集团公司的统一要求下进行财务人员管理、财务检查等 ； 各业务板块可以根据职能的重要性来决定是否独立设置资金部，也可将作为一个职能设置在财务部下 ；主要从业务的重 要性和信息沟通、协调效率性考虑。 如：商贸板块， 可以单独设立资金部。 资金 部： 1. 在集团公司整体的财务战略、规划下 ，制定融资规划和资金管理制度； 2. 负责业务板块内全面预算管理工作中资金计划相关的工作 3. 在集团的统一指导下，负责业务板块的对外融资管理工作； 4. 负责集团母公司的资金结算以及部分企业的资金统一结算、集中管理； 1. 负责集团会计信息化建设的管理工作； 2. 协助总会计师筹划集团公司搭建内部金融平台，组建金融公司的方案；与财务部共同完成财务分析、工作流程制度建设、财务人员管理以及财务检查工作。  在 各分 /子公司 根据实 际情况设置财务机构。 若是子公司，则设置财务部，若是分公司，则设立派出财务机构。 财务部 （或派出财务机构） ： 1. 进行日常现金收支、会计核算以及报表 编制； 2. 负责所在分 /子公司的预算编制、汇总、控制； 3. 负责所在分 /子公司的资产管理； 4. 负责所在分 /子公司经营分析的财务分析； 组织结构设置的原则：  根据集团战略 赋予 财务机构 的角色定位和核心功能为前提设置的； 14  立足目前企业所处的实际情况，着眼于未来发展；  组织机构内外部边界清晰，明确职责，分工合作； 提高财务组织的工作效率；  岗位设置与职责设置符合内部控制的原则；因 职设岗，不因人设岗；可以一人多岗，一岗多人。 在 20xx－ 20xx 年，组织结构处于 调整期间，商贸板块的业务调整较大，母公司的财务机构的工作应向商贸板块倾斜，兼有商贸板块财务机构的职能，将原先集中在下属子公司的部分重要的财务权限逐渐地集中在母公司财务机构。 在调整 2－ 3 年后，随着财务管理体系、规章制度的健全完善，人员的逐步到位，再将商贸板块的财务机构从母公司财务机构中分离出来。 作为商贸板块下的职能部门运作。 15 全面预算： 全面预 算管理对中铁物资总公司未来几年内统一公司战略、整合优势资源、快速扩张、高 效运营来说是一个不可缺少管理利器，它具有以下功能：  规划功能 全面预算是搭起公司总战略和年度经营计划之间桥梁；中铁物资 3－ 5年的战略规划是基于内外部分析及未来环境预测制定出来的，而年度经营计划则是根据 对下一经营年度 内外部环境预测 制定 出 来 的；预算。