财务管理学知识点总结

财务管理学知识点总结内容摘要：

16%） =%，这个 i就是在复利终值情况下的利率。 上述例子也可以做如 14 下解答： 987（ P/F， i， 5）（复利现值系数） =456，（ P/F，i， 5） =，即 1 /（ 1+i） 5=，求 i=16%时，1/（ 1+16%） 5=；当 i=18%时， 1/（ 1+18%） 5=.则 i=16%+（ － ） /（ － ） （ 18%－ 16%） =%（ 有误差），这个 i就是在复利现值情况下的利率。 黑猫警长从 2020年 12月 31日开始连续 7年在每年的 12月 31日往童话银行存入 258元，直到 2020年 12月 31日为止，它能够在 2020年 1月 1日领到 2468元，那么童话银行的年存款利率是多少呢（假设其他条件不变）。 答案如下： 258（ F/A， i， 7）（年金终值系数） =2468，（ F/A， i， 7）=，求 i=10%时，（ F/A， i， 7） =；当 i=12%时，（ F/A， i， 7） = i=10%+（ － ） /（ － ） （ 12%－ 10%） =%，这个 i 就是在年金终值情况下的利率。 美人鱼在 2020年 12月 31日往童话银行存入了 1234元，她能够从 2020年 12月 31日开始连续 8年在每年的 12月 31日从童话银行领取 202 元，直到 2020 年 12月 31 日为止，那么童话银行的年存款利率是多少呢（假设其他条件不变）。 答案如下： 15 202（ P/A， i， 8）（年金现值系数） =1234，（ P/A， i， 8）=，求 i=6%时，（ P/A， i， 8） =；当 i=7%时，（ P/A， i， 8） = i=6%+（ － ） /（ － ） （ 7%－ 6 %） =%，这个 i就是在年金现值情况下的利率。 阿里巴巴在 2020 年 12 月 31 日往童话银行存入了 6789元，他从 2020 年 12 月 31 日开始在每年的 12 月 31 日都能从童话银行领取 345元，直到永远（假设阿里巴巴长生不老），那么童话银行的年存款利率是多少呢（假设其他条件不变）。 答案如下： i=345/6789=%，这个 i就是在永续年金情 况下的利率。 篇二：财务管理学知识点归纳 第一章 财务管理总论 资金运动的经济内容： ① 资金筹集。 筹集资金是资金运动的起点，是投资的必要前提。 ② 资金投放。 投资是资金运动的中心环节。 ③ 资金耗费。 资金的耗费过程又是资金的积累过程。 ④ 资金收入。 资金收入是资金运动的关键环节。 ⑤ 资金分配。 资金分配是一次资金运动过程的终点，又是 16 下一次资金运动过程开始的前奏。 企业同各方面的财务关系： ① 企业与投资者和受资者之间的财务关系。 ② 企业与债权人、债务人、往来客户之间的 财务关系。 ③ 企业与税务机关之间的财务关系。 ④ 企业内部各单位之间的财务关系。 ⑤ 企业与职工之间的财务关系。 企业财务管理的主要内容包括： ① 筹资管理。 ② 投资管理。 ③ 资产管理 ④ 成本费用管理。 ⑤ 收入和分配管理。 财务管理的特点： 财务管理区别于其他管理的特点，在于它是一种价值管理，是对企业再生产过程中的价值运动所进行的管理。 ① 涉及面广。 财务管理与企业的各个方面具有广泛的联系。 ② 灵敏度高。 财务管理能迅速提供反映生产经营状况的财务信息。 ③ 综合性强。 财务管理能综合反映企业生产经营各方面的工作质量。 财务管理目标含义：又称理财目标，是指企业进行财务活动所要达到的根本目的。 财务管理目标的作用： ① 导向作用。 ② 激励作用。 ③ 凝聚作用。 ④ 考核作用。 17 财务管理目标的特征： ① 财务管理目标具有相对稳定性。 ③ 财务管理目标具有层次性。 ② 财务管理目标具有可操作性。 （可以计量、可以追溯、可以控制） 财务管理的总体目标： ① 经济效益最大化。 ② 利润最大化。 ③ 权益资本利润率最大化。 ④ 股东财富最大化。 ⑤ 企业价 值最大化。 企业价值最大化理财目标的优点： ① 它考虑了取得报酬的时间，并用时间价值的原理进行了计量。 ② 它科学地考虑了风险与报酬的联系。 ③ 它能克服企业在追求利润上的短期行为，因为不仅目前的利润会影响企业的价值，预期未来的利润对企业价值的影响所起的作用更大。 ④ 它不仅考虑了股东的利益，而且考虑了债权人、经理层、一般职工的利益。 企业价值最大化理财目标的缺陷： ① 公式中的两个基本要素 —未来各年的企业报酬和与企 18 业风险相适应的贴现率是很难预计的，预计中可能出现较大的误差，因而很 难作为对各部门要求的目标和考核的依据。 ② 企业价值的目标值是通过预测方法来确定的，对企业进行考评时，其实际值却无法按公式的要求来取得。 如果照旧采用预测方法确定，则实际与目标的对比毫无意义，业绩评价 也无法进行。 因此它在目前还是难以付诸实行的理财目标。 财务管理的原则： ① 资金合理配置原则。 ② 收支积极平衡原则。 ③ 成本效益原则 ④ 收益风险均衡原则 ⑤ 分级分口管理原则。 ⑥ 利益关系协调原则。 1简述收益风险均衡原则： ① 财务活动中的风险是指获得预期财务成果的不确定性。 ② 要求收益与 风险相适应，风险越大，则要求的收益也越高。 ③ 都应当对决策项目的风险和收益作出全面的分析和权衡，项目适当地搭配起来，分散风险，做到既降低风险，又能得到较高的收益。 1财务管理的环节主要有： ① 财务预测 ② 财务决策 ③ 财务计划。 ④ 财务控制 ⑤ 财务分析。 1财务预测环节的工作步骤： ① 明确预测对象和目的 ② 19 搜集和整理资料 ③ 选择预测模型 ④ 实施财务预测。 1财务决策环节的工作步骤： ① 确定决策目标 ② 拟定备选方案。 ③ 评价各种方案，选择最优方案。 1财务计划环节的工作步骤： ① 分析 主客观条件，确定主要指标 ② 安排生产要素，组织综合平衡。 ③ 编制计划表格，协调各项指标。 1财务控制环节的工作步骤： ① 制定控制标准，分解落实责任 ② 确定执行差异，及时消除差异 ③ 评价单位业绩，搞好考核奖惩。 1财务分析环节的工作步骤： ① 搜集资料，掌握情况。 ② 指标对比，揭露矛盾 ③ 因素分析，明确责任 ④ 提出措施，改进工作。 1财务分析的方法： ① 对比分析法。 ② 比率分析法。 ③ 因素分析法。 1财务管理环节的特征： ① 循环性 ② 顺序性 ③ 层次性 ④ 专业性。 企业总体 财务管理体制研究的问题： ① 建立企业资本金制度。 ② 建立固定资产折旧制度。 ③ 建立成本开支范围制度。 ④ 建立利润分配制度。 20 2 ― 两权三层 ‖管理的基本框架： ① 对于一个理财主体来说，在所有权和经营权分离的条件下，所有者和经营者对企业财务管理具有不同的权限，要进行分权管理。 这就是所谓的 ― 两权 ‖。 ② 按照公司的组织结构，所有者财务管理和经营者财务管理，分别由股东大会（股东会）、董事会、经理层（其中包括财务经理）来实施，进行财务分层管理。 这就是所谓的 ―三层 ‖。 2 ― 两权三层 ‖管理的内容： ① 股东大会：着眼于企业的长远发展和主要目标，实施重大的财务战略，进行重大的财务决策。 ② 董事会：着眼于企业的中、长期发展，实施具体财务战略，进行财务决策。 ③ 经理层：经理层对董事会负责，着眼于企业短期经营行为，执行财务战略，进行财务控制。 2企业内部财务管理体制研究的问题： ① 资金控制制度 ② 收支管理制度 ③ 内部结算制度。 ④ 物质奖励制度。 2企业财务处的主要职责： ① 筹集资金 ② 负责固定资产投资负责。 ③ 营运资金管理 ④ 负责证券的投资与管理。 ⑤ 负。