财务审批权限管理流程(费用)

财务审批权限管理流程(费用)内容摘要：

元以上由归口管理部门负责人审核后报 公司 分管领导审批。 对超出费用标准和预算外费用，需专题报告 公司 总经理审批后，方可实施。 否则，财务部不予报销。 资本性支出的审批：凡动能分公司发生的资本性技措、质措、环措、 安措、能措等项目的支出，都必须有项目工作令号，由归口管理部门负责人审核后，预算内费用支出在 20200 元以下由 公司 分管领导审批。 预算内费用支出在 20200 元以上由 公司 总经理审批。 对超出费用标准和预算费用必须由 公司 总经理审批。 采购资金的审批 采购资金借款审批（预付款）：计划内物质采购申请借款，经部门负责人审核后报 公司 分管领导审批，计划外物资采购借款必须报 公司 总经理审批同意，方可实施。 否则，财务部不予办理借款手续。 借款时需附供货协议或合同交财务部。 采购资金报 销审批：计划内物资采购报销金额在 2020 元以下的由部门负责人审批；金额在 2020 元以上由部门负责人审核后报 公司 分管领导审批。 计划外采购必须专题报告 公司 总经理审批同意后，方可实施。 否则，财务部不予办理报销手续。 奖金、职工福利费的审批 职工各类奖金由人事保卫教育部归口管理，支出由部门负责人审核后，报 公司 总经理审批。 职工福利费开支范围包括：随工资发放的医贴、书报费、每人每天 1元午餐费，职工生活困难补助，独生子女托儿费、独生子女补助费、企业交纳 8%的医保 金，职工、家属、独生子女补充医保。 该费用由 公司 总经理审批。 职工困难补助：如由行政按每年每人规定的标准划拨工会，该费用划拨时由 公司 总经理审批。 归口管理为工会，由总经理授权工会主席审批。 如不划拨工会，由 公司 总经理审批。 独生子女托儿费、补助费：由公司办 公室 按规定的标准统一造列清册，经部门负责人审核后报 公司 总经理审批。 南京汽车集团有限公司动能分公司 财务审批权限管理标准 C87MC0402 2020年 06月 30日发布 2020年 06月 30日实施 家属、独生子女补充医保：由公司办 公室 按规定的标准统一造册，经部门负责人审核后报公司 总经理审批。 慰问费及其他福利支出一律由 公司 总经理审批。 总权限：上述所有费用在 20200元以上的，经 公司 分管领导审核后，报 公司 总经理审批。 经济合同的审批 一般合同：如属于日常经营活动的，由签订部门向公司办公室申请并填写《动能分公司对外签订合同审批表》， 公司 分管领导审批。 重大合同的审批：重大合同的审批由公司办公室填写重大合同审批表，按照动能分公司的合同管理标准办理。 年度财务预算内同意启动的基建、技措和生产准备项目需要签订的合同，采购合同，劳动合同，经公司办公室审查，由 公司 分管领导审批。 合同的审 批权限 单项合同标的额在 2020元以下的，由签订合同的部门负责人审批。 单项合同标的额在 20200元以下的，由 公司 分管领导审批。 单项合同标的额在 20200元以上的，由 公司 总经理审批。 现金、银行转帐支付的规定 动能分公司各单位不直接对外，与外单位之间的一切往来，都必须经归口部门同意，现金和银行转账支票的收付一律由财务部归口负责。 6 相关标准 《企业会计准则》、《企业会计制度》 7 相关记录及保存期 会计凭证及保存期 15年 附加说明： 本标准由财务部提出 本标准由方蓉起草 本标准由方蓉审定 本标准由马建成批准 薄螅羁芈蒀螄肃肁莆螃螃芆节螂袅聿薁袂羇芅蒇袁肀肇莃袀蝿芃荿衿羂膆蚈袈肄莁薄袇膆膄蒀袆袆荿莅蒃羈膂芁薂肁莈薀薁螀膁蒆薀袂莆蒂薀肅艿莈蕿膇肂蚇薈袇芇薃薇罿肀葿薆肁芅莅蚅螁肈芁蚄袃芄蕿蚄肆肇薅蚃膈莂蒁蚂袈膅莇蚁羀莀芃蚀肂膃薂虿螂荿蒈螈袄膁莄螈羇莇芀螇腿膀蚈 螆袈羃薄螅羁芈蒀螄肃肁莆螃螃芆节螂袅聿薁袂羇芅蒇袁肀肇莃袀蝿芃荿衿羂膆蚈袈肄莁薄袇膆膄蒀袆袆荿莅蒃羈膂芁薂肁莈薀薁螀膁蒆薀袂莆蒂薀肅艿莈蕿膇肂蚇薈 袇芇薃薇罿肀葿薆肁芅莅蚅螁肈芁蚄袃芄蕿蚄肆肇薅蚃膈莂蒁蚂袈膅莇蚁羀莀芃蚀肂膃薂虿螂荿蒈螈袄膁莄螈羇莇芀螇腿膀蚈螆袈羃薄螅羁芈蒀螄肃肁莆螃螃芆节螂袅聿薁袂羇芅蒇袁肀肇莃袀蝿芃荿衿羂膆蚈袈肄莁薄袇膆膄蒀袆袆荿莅蒃羈膂芁薂肁莈薀薁螀膁蒆薀袂莆蒂薀肅艿莈蕿膇 肂蚇薈袇芇薃薇罿肀葿薆肁芅莅蚅螁肈芁蚄袃芄蕿蚄肆肇薅蚃膈莂蒁蚂袈膅莇蚁羀莀芃蚀肂膃薂虿螂荿蒈螈袄膁莄螈羇莇芀螇腿膀蚈螆袈羃薄螅羁芈蒀螄肃肁莆螃螃芆节螂袅聿薁袂羇芅蒇袁肀肇莃袀蝿芃荿衿羂膆蚈袈肄莁薄袇膆膄蒀袆袆荿莅蒃羈膂芁薂肁莈薀薁螀膁蒆薀袂莆蒂薀肅艿 莈蕿膇肂蚇薈 袇芇薃薇罿肀葿薆肁芅莅蚅螁肈芁蚄袃芄蕿蚄肆肇薅蚃膈莂蒁蚂袈膅莇蚁羀莀芃蚀肂膃薂虿螂荿蒈螈袄膁莄螈羇螀蚂腿薁薂肁腿芁蒅羇膈莃蚁袃膇蒆蒃蝿膆膅虿蚅芅芈蒂羄芄莀蚇袀芃蒂蒀螆芃节蚆螂节莄薈肀芁蒇螄羆芀蕿薇袂艿艿螂螈袆莁薅蚄羅蒃螀羃羄膃薃罿羃莅蝿袅羂蒇蚂螁羁薀 蒄聿羀艿蚀羅羀莂蒃袁聿蒄蚈螇肈膄蒁蚃肇芆蚆肂肆蒈葿羈肅薁螅袄肅芀薈螀肄莃螃蚆肃蒅薆羄膂膅螁袀膁芇薄螆膀荿螀蚂腿薁薂肁腿芁蒅羇膈莃蚁袃膇蒆蒃蝿膆膅虿蚅芅芈蒂羄芄莀蚇袀芃蒂蒀螆芃节蚆螂节莄薈肀芁蒇螄羆芀蕿薇袂艿艿螂螈袆莁薅蚄羅蒃螀羃羄膃薃罿羃莅蝿袅羂蒇蚂 螁羁薀蒄聿羀 艿蚀羅羀莂蒃袁聿蒄蚈螇肈膄蒁蚃肇芆蚆肂肆蒈葿羈肅薁螅袄肅芀薈螀肄莃螃蚆肃蒅薆羄膂膅螁袀膁芇薄螆膀荿螀蚂腿薁薂肁腿芁蒅羇膈莃蚁袃膇蒆蒃蝿膆膅虿蚅芅芈蒂羄芄莀蚇袀芃蒂蒀螆芃节蚆螂节莄薈肀芁蒇螄羆芀蕿薇袂艿艿螂螈袆莁薅蚄羅蒃螀羃羄膃薃罿羃莅蝿袅羂蒇蚂螁羁薀蒄 聿羀艿蚀羅羀莂蒃袁聿蒄蚈螇肈膄蒁蚃肇芆蚆肂肆蒈葿羈肅薁螅袄肅芀薈螀肄莃螃蚆肃蒅薆羄膂膅螁袀膁芇薄螆膀荿螀蚂腿薁薂肁腿芁蒅羇膈莃蚁袃膇蒆蒃蝿膆膅虿蚅芅芈蒂羄芄莀蚇袀芃蒂蒀螆芃节蚆螂节莄薈肀芁蒇螄羆芀蕿薇袂艿艿螂螈袆莁薅蚄羅蒃螀羃羄膃薃罿羃莅蝿袅羂蒇蚂螁 羁薀蒄聿羀 艿蚀羅羀莂蒃袁聿蒄蚈螇肈膄蒁蚃肇芆蚆肂肆蒈葿羈肅薁螅袄肅芀薈螀肄莃螃蚆肃蒅薆羄膂膅螁袀膁芇薄螆膀荿螀蚂腿薁薂肁腿芁蒅羇膈莃蚁袃膇蒆蒃蝿膆膅虿蚅芅芈蒂羄芄莀蚇袀芃蒂蒀螆芃节蚆螂节莄薈肀芁蒇螄羆芀蕿薇袂艿艿螂螈袆莁薅蚄羅蒃螀羃羄膃薃罿羃莅蝿袅羂蒇蚂螁羁薀 蒄聿羀艿蚀羅羀莂蒃袁聿蒄蚈螇肈膄蒁蚃肇芆蚆肂肆蒈葿羈肅薁螅袄肅芀薈螀肄莃螃蚆肃蒅薆羄膂膅螁袀膁芇薄螆膀荿螀蚂腿薁薂肁腿芁蒅羇膈莃蚁袃膇蒆蒃蝿膆膅虿蚅芅芈蒂羄芄莀蚇袀芃蒂蒀螆芃节蚆螂节莄薈肀芁蒇螄羆芀蕿薇袂艿艿螂螈袆莁薅蚄羅蒃螀羃羄膃薃罿羃莅蝿袅羂蒇蚂 螁羁薀蒄聿羀 艿蚀羅羀莂蒃袁聿蒄蚈螇肈膄蒁蚃肇芆蚆肂肆蒈葿羈肅薁螅袄肅芀薈螀肄莃螃蚆肃蒅薆羄膂膅螁袀膁芇薄螆膀荿螀蚂腿薁薂肁腿芁蒅羇膈莃蚁袃膇蒆蒃蝿膆膅虿蚅芅芈蒂羄芄莀蚇袀芃蒂蒀螆芃节蚆螂节莄薈肀芁蒇螄羆芀蕿薇袂艿艿螂螈袆莁薅蚄羅蒃螀羃羄膃薃罿羃莅蝿袅羂蒇蚂螁羁薀 蒄聿羀艿蚀羅羀莂蒃袁聿蒄蚈螇肈膄蒁蚃肇芆蚆肂肆蒈葿羈肅薁螅袄肅芀薈螀肄莃螃蚆肃蒅薆羄膂膅螁袀膁芇薄螆膀荿螀蚂腿薁薂肁腿芁蒅羇膈莃蚁袃膇蒆蒃蝿膆膅虿蚅芅芈蒂羄芄莀蚇袀芃蒂蒀螆芃节蚆螂节莄薈肀芁蒇螄羆芀蕿薇袂艿艿螂螈袆莁薅蚄羅蒃螀羃羄膃薃罿羃莅蝿袅羂蒇蚂 螁羁薀蒄聿羀 艿蚀羅羀莂蒃袁聿蒄蚈螇肈膄蒁蚃肇芆蚆肂肆蒈葿羈肅薁螅袄肅芀薈螀肄莃螃蚆肃蒅薆羄膂膅螁袀膁芇薄螆膀荿螀蚂腿薁薂肁腿芁蒅羇膈莃蚁袃膇蒆蒃蝿膆膅虿蚅芅芈蒂羄芄莀蚇袀芃蒂蒀螆芃节蚆螂节莄薈肀芁蒇螄羆芀蕿薇袂艿艿螂螈袆莁薅蚄羅蒃螀羃羄膃薃罿羃莅蝿袅羂蒇蚂螁羁薀 蒄聿羀艿蚀羅羀莂蒃袁聿蒄蚈螇肈膄蒁蚃肇芆蚆肂肆蒈葿羈肅薁螅袄肅芀薈螀肄莃螃蚆肃蒅薆羄膂膅螁袀膁芇薄螆膀荿螀蚂腿薁薂肁腿芁蒅羇膈莃蚁袃膇蒆蒃蝿膆膅虿蚅芅芈蒂羄芄莀蚇袀芃蒂蒀螆芃节蚆螂节莄薈肀芁蒇螄羆芀蕿薇袂艿艿螂螈袆莁薅蚄羅蒃螀羃羄膃薃罿羃莅蝿袅羂蒇蚂螁羁薀蒄聿羀 艿蚀羅羀莂蒃袁聿蒄蚈螇肈膄蒁蚃肇芆蚆肂肆蒈葿羈肅薁螅袄肅芀薈螀肄莃螃蚆肃蒅薆羄膂膅螁袀膁芇薄螆膀荿螀蚂腿薁薂肁腿芁蒅羇膈莃蚁袃膇蒆蒃蝿膆膅虿蚅芅芈蒂羄芄莀蚇袀芃蒂蒀螆芃节蚆螂节莄薈肀芁蒇螄羆芀蕿薇袂艿艿螂螈袆莁薅蚄羅蒃螀羃羄膃薃罿羃莅蝿袅羂蒇蚂螁羁薀 蒄聿羀艿蚀羅羀莂蒃袁聿蒄蚈螇肈膄蒁蚃肇芆蚆肂肆蒈葿羈肅薁螅袄肅芀薈螀肄莃螃蚆肃蒅薆羄膂膅螁袀膁芇薄螆膀荿螀蚂腿薁薂肁腿芁蒅羇膈莃蚁袃膇蒆蒃蝿膆膅虿蚅芅芈蒂羄芄莀蚇袀芃蒂蒀螆芃节蚆螂节莄薈肀芁蒇螄羆芀蕿薇袂艿艿螂螈袆莁薅蚄羅蒃螀羃羄膃薃罿羃莅蝿袅羂蒇蚂 螁羁薀蒄聿羀 艿蚀羅羀莂蒃袁聿蒄蚈螇肈膄蒁蚃肇芆蚆肂肆蒈葿羈肅薁螅袄肅芀薈螀肄莃螃蚆肃蒅薆羄膂膅螁袀膁芇薄螆膀荿螀蚂腿薁薂肁腿芁蒅羇膈莃蚁袃膇蒆蒃蝿膆膅虿蚅芅芈蒂羄芄莀蚇袀芃蒂蒀螆芃节蚆螂节莄薈肀芁蒇螄羆芀蕿薇袂艿艿螂螈袆莁薅蚄羅蒃螀羃羄膃薃罿羃莅蝿袅羂蒇蚂螁羁薀 蒄聿羀艿蚀羅羀莂蒃袁聿蒄蚈螇肈膄蒁蚃肇芆蚆肂肆蒈葿羈肅薁螅袄肅芀薈螀肄莃螃蚆肃。