民办学校财务管理工作制度汇编

民办学校财务管理工作制度汇编内容摘要：

报告。 七、对每学期调进、调出人员及离退休人员进行核定，正确编制工资表。 八、配合督促学校各有关部门及时处理好一切暂收暂付款项。 九、与教务处配合，每学期做好学生代管经费的结算工作，并张榜公布，学生人手一份，通知到学生家长，做到财务公开。 、 十、管理好学校全部现金收会支票，严格按照财务规定，库存现金不得超额。 十一、严格 按照财务制度和支付金额的规定，办理收付报销手续，对凭证不实的有权拒付。 十二、根据规定，按银行帐户设置银行日记帐，现金记帐日清月结，准确无误。 十三、按工资表，按时做好工资、资金补贴的发放工作。 十四、熟悉各项财务制度和开支标准，仔细审核收付的每一张单据凭证，做到每笔收付都符合制度标准。 12 财务室出纳 纳员岗位职责 一、 认真学习有关会计法律法规，严格执行财经纪律； 二、 学校出纳统一管理学校全部现金支付，包括所属校内经营项目的出纳工作。 三、 熟练掌握各种收费标准及各项费用支出范围，严格把关，对不符合国家方针政策和财务 制度的款项，在做好宣传解释工作的基础上，有权监督、拒付，并向一切挥霍学校财物、弄虚作假、损害学校利益、违法乱纪的行为作斗争。 四、 认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定的，应拒绝办理，对内容不全、手续不完备、数字差错的均应退回补填更正或重写，方能办理报销手续。 五、 负责教职工工资及其它人员经费的发放，办理教职工差旅费的报销手续。 按规定按时缴纳教师医疗保险费。 六、 严格执行国家现金管理制度，对于现金支付，应严格遵守审批程序办理，没有经手人，证明人和分管领导审核，校长审批签字的票据，有权拒绝付款，确保学校经费的 合理使用。 七、 学校出纳掌管学校预算内外库存现金和银行帐户的款项。 根据规定按银行帐户设 八、 严格遵守现金管理制度，不得坐支现金，不得私自挪用现金，库存现金不得超过人民银行核定的限额，注意安全保卫工作，防止事故发生。 严格执行安全制度，认真管理好现金、各种印章、空白支票、空白收据等， 九、 严格执行会计法规有关规定。 不准将收入的现金以个人名义存入储蓄存款，不得保留账外公款和私设“小金库”。 十、 出纳员应对备用金的安全负完全责任，对备用金实行严格管理，采取有效措 施防止被盗、遗失，认真履行岗位职责，实行责任追究制。 十一、 学校出纳调动工作或因故离职，应办好移交手续，并由总务主任负责监交。 13 仓库保管员岗位职责 ，具体负责 学校仓库、食堂仓库、商店盘库 和其他部门日常用品的 保管和供应工作。 学校仓库、食堂仓库、商店物资 的 入库验收工作，入库时，结进仓物品必须严格根据采购单按量验收，并根据发票名称、规格、型号、单位、数量、价格、金额填写验收单或收据，不符合的货物退回，发现问题要及时上报，严格把好质量关。 ，如发现不符合要求的 ，应 提交总务 处 审批后处理，仓库员有权予以更换或退货。 ，必须按类分别，据物品的性质、数量、固定位置堆放，合理使用仓位，做到整齐美观。 并注意留有通道，便于收发、检验、盘点、清查并填写货物卡，把货物卡挂放在显眼的位置 ，注意食品和非食品类物资分柜存放。 ，要做到先进先出、后进后出，防止商品变质、霉坏，尽量减少损耗。 ，根据仓库的环境、通风条件、气温变化，调节干、温度和恰当的温度。 要勤检查、勤倒垛、勤晾晒，防止虫蛀鼠咬霉烂变质。 ， 开出一式 三联入库 单 ，财务、库房、送入库人各执一联， 每日定时将 票据 送交财务室 ， 定期盘点，按时填写报表，做到账表清楚，账物相符。 8．领用人领用物资时，需要审核是否属于定额领用物资，如是定额外物资需审核申请领用单是否有相关领导签字。 9．物资出库时，必须填写一式二联出库单，及时将记账联送交财务室。 ，明确负责保管货物的范围。 ，库内严禁吸烟，上下班前后，对仓库的门窗、货垛、电源、消防器材等进行安全检查，发现隐患及时处理，保证库房和物资的安全。 酒店 各项规章制度 和工作纪律，按时上下班，工作时不擅离职守，负责做好仓库的清洁卫生工作。 14 长沙华鑫高考补习 学校 财务工作流程 第一章 出纳岗工作流程 一、 现金收付 收现 主要有事业收入下的学费、住宿费、代收费（包括书本费、保险费、高考报名考试费、体检费等）、水电费等收现业务，也包括后勤充值收入，还有各种押金、罚款和上级补助奖励等 根据会计岗开具的收据收款 —— →检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名 —— →在收据（发票）上签字并加盖财务结算章 —— →将收据第②联（或发票联）给交款人 —— →凭记账联登记现金流水账 —— →登记 票据传递登记本 —— →将记账联连同票据登记本传 给会计做帐。 注意 ：（ 1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给会计岗位。 （ 2）随工资发放时代收代扣的款项，可以没有交款人签字。 付现 （ 1）费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致 —— →检查并督促领款人签名 —— →据记账凭证金额付款 —— →在原始凭证上加盖“现金付讫”图章 —— →登记现金流水账—— →将记账凭证及时传 会计 岗复 核 （ 2）人工费、福利费发放 凭 校长签字 的支出证明单付款（包括 各种 需以现金形式发放的 福利、补贴、 、奖金等款项）—— →在支出证明单上加盖“现金付讫”图章 —— →登记现金流水账 —— →登记票据传递登记本 —— →将支出证明单连同票据传递登记本传 会计 签收制 凭 证 借款和借支以及还款 （ 1） 个人借款，必须符合《学校个人借款、借支管理办法》要求，借款凭证必须根据不同金额经过董事长或校长签字。 审核各会计岗传来的 借款凭证有借款人和会计签字 —— →检查并督促领款人签名 —— → 15 据记账凭证金额付款 —— →在原始 借款 凭证上加盖“现金付讫” 图章 —— →登记现金流水账—— →将记账凭证及时传 会计 岗复核 （借支单谁保管。 ） 还款时，根据 会计岗开具的收据收款 —— →检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名 —— →在收据（发票）上签字并加盖财务结算章 —— →将收据第②联给交款人 —— →凭记账联登记现金流水账 —— →将记账联传给会计做帐。 （ 2）因公借支， 须符合《学校个人借款、公款借支管理办法》要求，借款凭证必须根据不同金额经过校长和有关部门领导签字。 审核各会计岗传来的 借款凭证有借款人和会计签字 —— →检查并督促领款人签名 —— →据记账凭证金额付款 —— →在原 始 借款 凭证上加盖“现金付讫”图章 —— →登记现金流水账—— →将记账凭证及时传 会计 岗复核 （借支单谁保管。 ） 还款时，以现金还款的，根据 会计岗开具的收据收款 —— →检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名 —— →在收据（发票）上签字并加盖财务结算章 —— →将收据第②联给交款人 —— →凭记账联登记现金流水账 —— →将记账联传给会计做帐。 以费用报销还款的，。 现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金 —— →安全妥善保管现金、准确支付现金 —— →及时盘点现金 —— →下午 3： 30 视库存现金余额送存银行 注：（ 1）下午下班后，现金库存应在限额内。 （ 2）从银行提取现金以及将现金送存银行时 都须通知保安人员随 从，注意保密，确保资金安全。 管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。 二、 银行存款收付 银收 （ 1）其他项目收款 收到 银行 进账单 —— →登记 银行存款数据 —— → 会计 岗位 （ 2）贷款 收到银行贷款上账回单 —— →登记票据传递登记本 —— →传 会计 岗位 银付 （ 1）日常性业务款项 16 根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划外费用经 财务负责人 审核） —— →开具支票（汇票、电汇） —— →登记支票使用登记本 —— →将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称） —— →加盖“转账”图章 —— →登记单据传递登记本 —— →传 会计 岗位制证 注：（ 1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。 （ 2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。 （ 3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。 （ 2）打卡工资 根据 有校长和相关人员签字 的付款审批单（经 会计 签字）开具支票 —— →填写进账单 —— →连 同工资盘交 银行 —— →登记支票使用登记本 —— →将支票存根粘贴到付款审批单上 —— →加盖“转账”图章 —— →登记单据传递登记本 —— → 会计 岗 注：（ 1）每月根据工资发放时间提前 2 天将工资所需款调入 银行。 （ 2）打卡工资的支票须于工资发放日前 1天连同工资盘送达银行。 （ 3）还贷及银行结算 收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证 —— →登记单据传递登记本 —— →传管理费用岗 （ 4）交税 ①完税 收到 会计 岗位传来的税票（附付款审批单） —— →填写划款行银行账号及进单 （ 5）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上 挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。 根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。 熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。 三、 工作要求 熟悉 学校 各类财务管理制度。 了解财务 室 各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。 准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。 坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。 随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。 树立良好的窗口形象。 17 第二章 会计 岗工作流程 一、 收入类业务 (一 ) 事业收入 事业收入包括寄宿费（住宿费）和学费收入（这两项收入原则上应独立开据非税收据，不得与其他收费项目混合开据收据） 学费收入 可与寄宿费收入同时开据非税收入管理局监制的非税收据。 取得收入时， 班主任开单 —— →出纳 审核原始单据完整、合法、金额正确 —— → 收款人签名（加盖现金收讫或银行收讫章） —— → 登记学生收费统计表 —— → 审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠 —— → 交会计制证 借：现金或银行存款 贷： 事业收入 学费 寄宿费收入 ，与学费收入相同。 借：现金或银行存款 贷： 事业收入 寄宿费 注意： 非税 收据等同发票，在一本收据内不得跳号开票，填写有误时不得撕页而应将三联收齐并注明“作废”。 非正常缴费符合减免政策的需同时配齐学费减免政策通知单并由财务校长和校长签字方可减免。 (二 ) 其他收入 其他收入包括从学生收取的各项收入 （一般有政府部门的收费文件或学校收费申报后的批复文件 ，没有文件的，应为学生自愿交费 ） 和非从学生收取的收入，从学生收取的收入工作流程如下： 班主任开单 —— →出纳 审核原始单据完整、合法、金额正确 —— → 收款人签名（加盖现金收讫或银行收讫章） —— → 登记学生收费统计表 —— → 审核并更正原始凭证按规范粘 贴和折叠 —— → 交会计制证 会计分录如下： 试卷费 ， 统考收取的试卷费： 借：现金或银行存款 贷：其他收入 试卷费 培训 费 （因政策不允许补课所以补课费改为培训费） 借：现金或银行存款 18 贷：其他收入 培训 费 考试报名费 借：现金或银行存款 贷：其他收入 考试报名费 办证费 ，办理学生证、暂住证等的收费； 借：现金或银行存款 贷：其他收入 办证费 油印费 ，每人收取的印刷资料费； 借：现金或银行存款 贷：油印费 教育基金 ，有国家文件要求，必须收取的费用， 2元 /人 /期； 借：现金或银行存款 贷：其他收入 教育基金 保险费 ，自愿交费， 学生平安险， 40元 /人 /期 借：现金或银行存款 贷：其他收入 保险费 资料费 ，除课本外的资料费， 借：现金或银行存款 贷：其他收入 资料费 水电费 ，向学生和住在校内的老师收取的定额外的水费和电费； 借：现金或银行存款 贷：其他收入 水电费 照片费 ，有照相服务，向学生收取的毕业证、高考准考证用的照片费； 借：现金或银行存款 贷：其他收入 照片费 1 收上交学校管理费 ，主要指将门面 、广告位等 出 租给其他单位或个人而收取的费用； 借：现金或银行存款。