某家电集团公司返利费用结算类管理制度

某家电集团公司返利费用结算类管理制度内容摘要：

盖章确认。 （《调价补差核算表》参见如下格式） 调价补差核算表 日期 供货商 品牌型号 原供价 现供价 单台调价 盘库数 调价补差 02/12/5 上海盛南通讯设备有限公司 TCL8388 1300 1100 200 15 3000 02/12/5 上海盛南通讯设备有限公司 TCL8988 1500 1350 150 10 1500 合计 25 4500 1． 3． 2．手机业务员根据《调价补差核算表》填写《商品调价通知单》，并及时提交给库存商品调价人员。 1． 3． 3．手机返利结算员接到调价补差相关材料后，及时在《调价补差应收帐统计报表》挂应收帐，并把调价补差金额登记在供货商的流水帐上。 （《调价补差应收帐统计报表》参见如下格式） 调价补差应收帐统计报表 日期 供货商 品牌型号 调价补差 已 收 未收 备注 02/12/10 上海盛南通讯设备有限公司 TCL 4500 1． 3． 4．手机返利结算员必须把供货商的调价通知、手机盘库材料以及《调价补差核算表》按供货商分类存档以备查阅。 1． 3． 5．手机返利结算员必须定时向手机业务员提交调价补差未收情况表，以便业务员及时向供货商催收；同时要求手机返利结算员随时能够提供任何手机供货商的手机调价补差的应收已收和未收数据。 2． C 网手机（ CDMA手机）返利管理方案 由于 C 网手机（ CDMA 手机）在经营上的多头参与，最主 要是手机通讯网络营运商（中国联通）的参与，资费政策比 G 网手机特殊，比较多样性，因此经营销售手机获得的利润组成相对比较复杂，获得的利润组成为：账面毛利 +业务酬金+手机补差价 +话费分成 +返利 2． 1．账面毛利与 G 网手机反映形式相同 2． 2．业务酬金是 CDMA 手机的主要利润来源之一，是由手机网络营运商中国联通上海分公司提供，由两部分组成，即 UIM卡返利和发展用户所得酬金组成。 UIM卡返利政策比较稳定，只要开通 CDMA用户即可得到每张 UIM卡 60 元的返利酬金，而发展用户酬金政策相对比较复杂，不同套餐形式在不同时期有 不同的返利政策。 因此要求手机业务相关负责人必须及时、全面向财务部提交 CDMA手机销售协议书，财务部手机返利结算员必须及时、全面核算应收手机返利。 具体操作如下： 2． 2． 1．手机业务负责人必须把所有经双方确认过的 CDMA用户销售协议于确认当天提交财务部手机返利结算员。 特别说明：由于 CDMA 用户销售协议基本上是由我公司、联通公司和手机供应商签订的三方协议，从销售协议拟定到销售协议三方签字盖章确定需要较长时间。 如等到销售协议三方全部签字盖章之后，再按销售协议核算手机返利、补贴差价和话费分成等应收款项，将会造成核 算滞后和报表编制不客观准确，因此在销售协议拟订之后，在我公司签字盖章之时，需把销售协议先第一时间备份，作为核算各种手机应收款项的政策依据。 2． 2． 2．手机返利结算员全面收集 CDMA用户销售协议，整理归类存档，并登记 CDMA用户销售协议书政策摘要，参见以下表格形式： CDMA 手机销售协议书政策摘要 登记日期 合同编号 签订日期 合同期限 套餐形式 主要政策条款 备注 发展用户酬金 UIM 卡返利 手机补差价 话费分成 其它 2． 2． 3．统计 CDMA手机销售数据的干事必须每天收集统计当天的 CDMA手机销售数据。 收集统计规定如下： A．门店一线 CDMA手机销售明细数据必须有专人负责统计 B．只要是 CDMA手机，不论是何种套餐，都必须进行销售统计。 C．在上交总部统计 CDMA手机销售数据干事的 CDMA手机用户资料数据时，除了需要保证存在 A盘上的电子版数据格式与附表格式一致外，同时必须对上交的书面数据的准确性、完整性在相应栏签字确认 D．手机柜长必须对当天统计的销售数据资料的进行审核，检查数据是否正确、完整，并签字确认 E．门店向总部上报的销售数据必 须完整包含以下信息：门店、手机号、用户姓名、登记表号码、品牌、型号（品牌与机型要分别登记，不能并列登在同一列）、确认清单编号、套餐类别、入网时间 (要明细到某天 )、零售价、统计人员，一项都不能缺少（参见下表） CDMA手机销售数据清单 门店 手机号 用户姓名 登记表号码 品牌 机型 确认清单编号 套餐类型 入网日期 零售价 统计人员 曹杨 13361836257 陆鸿 661502 LG 6060 324418 128套餐 20XX827 1320 南方 13301899266 周凤芳 651449 LG 6060 320183 128套餐 20XX830 1320 松江 13361836619 王海英 0625786 LG 6060 0325378 99 套餐 20XX911 1620 青浦 13361836786 黄旭强 0652683 LG 6060 0324973 99 套餐 20XX913 1620 F．对于补单的数据资料与正常上报的数据资料的统计要求严格一致，每栏都不能空缺 G．总部手机业务部（匡英俊）在收集汇总门店上交的数据资料时，必须详细检查上交数据资料的完整性 ，如有空缺漏填数据，应在第一时间查询相关的门店，补全数据，如第一时间无法确认数据，应注明相关原因并确定何时能补全数据，并在规定的时间内完成补全数据。 2． 2． 4．手机业务部统计 CDMA手机每天销售数据的人员必须把每天上交上海联通公司的CDMA 用户资料的相关数据，最晚于上交的第二天早上 10 点之前提交财务部手机返利结算员。 提交数据的表格参见如下表格： CDMA手机用户资料上交联通公司数据登记表 日期： 03/2/14 制表人 ： 套餐 类别 配套机型 上交 户数 128 套餐 LGCU8080 128 套餐 三洋 SCP550 128 套餐 京瓷 KZ660 128 套餐 摩托 罗 拉 V730 128 套餐 三星 A399 128 套餐 南方高科 SC9988 99 套餐 摩托 罗 拉 V680 合计 2． 2． 5．手机返利结算员接到手机业务部传来的《 CDMA手机用户数据上交联通公司资料登记表》后，根据表中的具体资料及时核算各项应收上海联通公司的返利、业务酬金、手机补差价的款项。 并且统计截至当日各种手机应收款项的应收数、已 收数、未收数。 （计算应收款项的日报表格式参见下表） CDMA手机应收款日报表 日期： 03/2/15 套餐 类别 配套机型 数量 业务 酬金政策 业务酬金 UIM 卡返利政策 UIM 卡返利 联 通公司 单 台手机 补贴 差价 手机 补 差价 128 套餐 LGCU8080 0 60 元 /张 0 100 元 /台 128 套餐 三洋SCP550 60 元 /张 无 128 套餐 三洋SCP510 60 元 /张 无 128 套餐 京瓷KZ610 60 元 /张 无 128 套餐 京瓷KZ820 60 元 /张 无 128 套餐 摩托 罗拉 V730 60 元 /张 100 元 /台 合计 2． 2． 5．手机返利结算员必须能够随时提供应收上海联通公司 CDMA手机各项应收款项的应收、已收、未收等数据，并定时提交手机业务部，以便向联通公司反映我公司应收各种款项情况。 同时，手机返利结算员必须对上海联通公司反馈应支付我公司各种酬金的数据进行核对确认。 2． 3．手机补差价的计算和管理相同于业务酬金的操作方式，可以和业务酬金的计算和管理同时进 行，这里不再赘述，计算方法参见上述《 CDMA手机应收款日报表》 2． 4．话费分成是我公司经营 CDMA手机的利润主要来源之一（目前操作的是 128 套餐）。 我公司采用高价采购，低价销售 CDMA 手机，贴入大量资金的业务经营操作方式，而我公司的营利在于预期的与上海联通公司分成用户的话务费，因此，此经营方式的营利情况相对不确定，经营风险较高。 所以对于享有话费分成政策的资费套餐用户开通数量的统计和在线跟踪至关重要。 但目前我公司对于话费分成金额的统计基本无法进行，完全被动接受上海联通公司提供给我公司的数据，这严重影响我公司 利润收入。 对于手机用户在线情况和用户消费手机话务费情况，我公司与联通公司在信息上完全不对称。 这信息完全控制在联通公司手里，我公司完全无法主动获悉。 因此我公司获得的话费分成的额度很大一部分取决于上海联通公司的诚信度。 但我公司业务性质决定我公司完全无法主动获悉有关手机用户的相应数据信息，那么为保证我公司利润所得，建议做到以下几点： 2． 4． 1．我公司需与上海联通公司签订诚信协议。 主要规定联通公司必须定期给我公司提供由我公司发展的享有话费分成政策的资费套餐用户的在线情况，消费话务费情况，同时提供相应离线用户情况（ 包括用户姓名、手机号码、离线时间等数据数据） 2． 4． 2．我公司手机业务部要每天单独统计享有话费分成政策的资费套餐用户详细数据，并定时向上海联通公司询问被统计用户的在线情况，同时对已离线用户进行打电话实时查询确认。 （用户详细数据登记参见下表格式）： 话费分成手机用户数据登记表 2． 4． 3．根据《话费分成手机用户数据登记表》数据，手机返利结算员于到期可核算话费分成当天的前一天，滚动统计可核算话费分成的手机用户详细数 据，并于第二天把统计详细资料交给我公司上海联通公司业务联系人带到联通公司，确认被统计手机用户的话费使用情况，业务联系人第二天再把确认完毕的资料带回。 手机返利结算员根据确认的资料数据，计算应收上海联通公司的分成手机用户话务费金额。 （交给上海联通公司确认的手机用户数据的表格形式完全可以与《话费分成手机用户数据登记表》一致，计算应收上海联通公司话费分成的报表参见如下：） 应收上海联通公司话费分成核算表 核算日期 核算户数 月租费合计 话费合计 分成政策 话费分成 备注 2． 4． 4．手机返利结算员统计并且随时能够提供话费分成的应收、已收、未收数据，定时给手机业务部提供未收话费分成金额，以便催收。 2． 4． 5．手机返利结算员归类整理上海联通公司确认过的手机用户数据，并存档，以便查阅。 2． 5． CDMA 手机返利是由 CDMA 手机供货商提供，金额并不多，在与 CDMA 手机供货商签订的购销合同里体现政策，计算方法与普通手机计算方法相同，不再叙述说明。 2． 6．手机返利结算员必须编制 CDMA 手机应收上海联通公司款项汇总表。 根据以上说明用户名 手机号码 手机开通时间 每月计算话费分成日期 分成话费截止时间 备注 的核算方法计算出来的各项数据，每天编制回收上 海联通公司各款项的情况汇总报表。 （汇总格式参见如下：） CDMA款项回收情况汇总表 日期 99 套餐 128 套餐 预存话费 合计 业务酬金 UIM 卡返利 手机补差价 话费分成 UIM 卡返利 手机补差价 业务酬金 UIM 卡返利 应收 已收 未收 应收 已收 未收 应收 已收 未收 应收 已收 未收 应收 已收 未收 应收 已收 未收 应收 已收 未收 应收 已收 未收 应收 已收 未收 上月期末数 合计 编制汇总报表必须遵循以下原则： 2． 6． 1．表中的应收数据来源于以上描述的每天计算出的各项应收款数据 2． 6． 2．已收数据来源于联通公司实际支付我公司相应款项的数据 2． 6． 3．表中每行的数据按时间顺序以流水帐的方式分别登记，即每天只要有产生应收、已收数据，就应该在此表中体现，原则上每天只能登记一行，同一天有相同款项数据，合计后登入。 2． 6． 4．此表头只作样式参考，只要有新的资费套餐，按此表的相同方式在表头增加新的资费套餐表头项以登记数据 2． 6． 5．此表登记以月度为分页时间期限，即每月 在上月 26 号至本月 25 号时间内登记完。