上海香溢酒业公司财务管理制度(编辑修改稿)

上海香溢酒业公司财务管理制度(编辑修改稿)内容摘要：

附表一： 上海香溢酒业有限公司 公司年度预算表 预算期间： 年 月至 年 月 编制日期： 年 月 日 费用科目 去年同期金额 本期预算金额 备注 定额费用 固定电话费 移动电话费 办公用品费 市内交通费 其他费用 随机费用 招待费 差旅费 会务费 车辆费 培训费 邮寄费 其他费用 固定费用 职工工资 职工福利 职工保险费 人事档案代理费 办公室租赁费 电费 其他费用 说明：备注中注明费用预算变动的原因 财务部经理签字： 日期： 总经理签署意见： 签字： 日期： 上海香溢酒业有限公司 财务管理制度 6 附表二： 上海香溢酒业有限公司 部门年度预算草案 部门 ： 预算期间： 年 月至 年 月 编制日期： 年 月 日 费用科目 去年同期金额 本期预算金额 备注 定额费用 固定电话费 移动电话费 办公用品费 市内交通费 其他费用 随机费用 招待费 差旅费 会务费 车辆费 培训费 邮寄费 其他费用 固定费用 职工工资 职工福利 职工保险费 人事档案代理费 办公室租赁费 电费 其他费用 说明：备注中注明费用预算变动的原因。 部门经理签字： 日期： 财务经理签字： 日期： 上海香溢酒业有限公司 财务管理制度 7 三、现金管理制度 总则 第一条 为严格公司现金收支管理，特制定本制度。 第二条 公司可以在下列范围内使用现金： 1． 职员补贴、奖金； 2． 个人劳务报酬； 3． 出差人员必须携带的差旅费； 4． 结算起点以下的零星支出； 5． 总经理批准的其他开支。 第一章 现金保管与支付 第三条 除本规定第二条外，财务人 员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确须全额支付现金的经会计审核，总经理批准后支付现金。 第四条 公司日常库存现金限额为伍千元，超额部分应在当日存入银行。 第五条 出纳支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。 第六条 出纳从银行提取现金，应当填写“现金领用单”，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。 第七条 公司职员因工作需要借用现金，应提前一天向财务部提出申请，借款时须填写“借款单”，经部门经理及财务人员审核，交总经理签字后方可借用。 超过还款期限即转为应收款，在当 月工资中扣还。 第二章 费用报销中的现金支付 第八条 符合本规定第二条的，凭发票、差旅费单及公司认可的有效报销凭证，经手人签字、部门经理签字、会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。 第九条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。 第十条 差旅费及各种补助单（包括领款单），由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报行政副总和总经理复核、签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。 上海香溢酒业有限公司 财务管理制度 8 第三章 其他方面 第十一条 出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金收支，帐目应当日清月结，每日结算，帐实相符。 第十二条 现金支票不得预先盖好印章，作废支票必须当时注销处理，现金支票丢失，应立即挂失，如挂失前已造成损失，由责任人负责。 第十三条 出纳不得代保管任何个人的现金及有价证券，不得用白条冲抵库存现金，不得以任何理由套取现金。 第十四条 公司人员不得携带大量现金采购，不准将公款以个人名义存入银行或将公款挪作它用，私人不得借用公款。 第十五条 不准把现金借给其他公司，不准利用本公司银行帐户代其他单位或个人存入或支取现金。 第四章 附则 第十六条 本制度由财务部负责解释。 第十七条 本制度自总经理签发之日起公布、实施。 第五章 附表 第十八条 现金管理制度表格。 1． 《现金领用单》 2． 《借款单》 3． 《汇款通知单》 上海香溢酒业有限公司 财务管理制度 9 附表一： 上海香溢酒业有限公司 现金领用单 现金领用事由： 现金领用金额： ____________________________________ 金额大写： ________________________________________ 申请人： _________________ 日期： _______________ 总经理审批： _____________ 日期： _______________ 附表二： 上海香溢酒业有限公司 借款单 现金借 用事由： 借款金额： ____________________________________________ 金额大写： ____________________________________________ 申请人： ______________ 日期： ______________ 部门经理审批： ______________ 日期： ______。