筹资管理内部控制制度ipo范本

筹资管理内部控制制度ipo范本内容摘要：

长期或短期借款而取得货币资金的方式。 发行债券是指公司为筹措长期资金而向一般大众举借款而取得货币资金的方式。 融资租赁是指公司作为承租人，根据与出租人签订的租赁契约，付出一定的租金，来获得在规定时期内租赁物的使用权或经营权即以融物的方式达到融资的一种筹资方式。 商业信用是指公司在商品经营活动如商品赊销、预收货款中与其他企业临时性、短期性相互提供信用借贷融资而取得货币资金的方式。 6 / 12 银行借款的筹资程序 公司筹资管理中心根据公司的中期、长期经营目标，结合市场资金宏观经济政策，全面掌握公司销售合同的构成状况、工程项目和固定资产投资的分年实施计划，分析公司收入 指标、资产效率指标，利润指标向行业优秀值接近对资金的需求，按照银行及金融机构推出的各项融资产品和银行对公司评级授信，测算当年时间性差异借款需求量和当年借款的增量以及满足公司发展规划的中长期借款资金需求，考虑银行借款利息对公司效应的影响程度，编制筹资计划表。 公司筹资管理中心根据筹资计划制定银行借款的筹资方案（包括借款金额、借款方式、借款利率、借款期限、借款品种、利息及本金的偿还方式以及违约责任等及可行性报告等），以书面的形式提交公司财务负责人审核批准，经财务负责人审批并提交筹资风险评审小组 评审经公司办公会通过公司董事会决议，由公司筹资管理中心与金融机构联系、洽谈，达成借款意想，签定借款合同或协议，办理借款手续，取得资金。 筹资管理中心应认真审查筹资合同及协议条款，对签订的筹资合同及协议的合法性、合规性、完整性进行初审后提交公司法规 处 审核，并完整记录审核情况与意见。 重大的筹资合同及协议的订立，应当征求法律顾问和专家的意见。 如果筹措资金需要运用公司的各项资产作抵（质）押时，公司筹资中心应提出申请按照一定的程序报达公司董事会决议后执行。 公司筹资管理中心按照公司筹资合同及协议的约定及时足额取得相 7 / 12 关资金。 公司按照借款计划使用该项资金，不得随意改变资金用途，如有变动须经有权审批机构审批程序批准。 公司 资产财务处 及时计提和支付借款利息。 公司 资产财务处 建立资金台账，以详细记录各项资金的筹集、运用和本息归还情况。 公司 资产财务处 应当对长期借款利息进行正确的会计处理：筹建期间发生的应利息计入开办费；生产期间发生的应汁利息计入财务费用：清算期间发生应计利息计入清算权益； .购建固定资产或无形资产有关的应计利息，在资 产尚未交付使用或者虽已交付使用但尚木办理竣工决算之前，计人购建资产的价值。 发行债券的筹资程序 发行债券筹资应先由公司 证券办 起草，经过董事会、股东大会批准作出决议。 向有关证券管理部门提出申请并提交公司登记证明、公司章程、公司债券募集办法以及资产评估报告和验资报告等。 制订公司债券募集办法，其主要内容包括公司名称、债券总额和票面金额、债券利率、还本付息的期限和方式、债券。