上海新希望集团财务分析报告-图文并茂(编辑修改稿)

上海新希望集团财务分析报告-图文并茂(编辑修改稿)内容摘要：

，流动资产增长慢于主营业务收入增长，资产的盈利能力没有提高。 因此与 20xx 年 11 月相比，资产结构趋于恶化。 主要资产项目变动情况表 20xx 年 12 月 20xx 年 11 月 20xx 年 10 月 项目名称 数值 (万元 ) 增长率 (%) 数值 (万元 ) 增长率 (%) 数值 (万元 ) 增长率 (%) 流动资产 长期投资 固定资产 存货 内部资料，注意保密 第 9 页 共 18 页 应收账款 货币性资产 四、偿债能力分析 从支付能力来看，上海新希望集团 20xx 年 12 月的日常现金支付资金比较紧张，主要依靠短期借款。 从发展角度来看，上海新希望集团公司按照当前资产的周转速度和盈利水平，公司短期债务的偿还没有充足的资金保证，需要依靠借新债还旧债。 从变化情况来看， 20xx 年 12 月流动比率为 ，与 20xx 年 11 月的 相比变化不大。 20xx年 12 月速动比率为 ，与 20xx 年 11 月的 相比变化不大。 公司短期偿债能力提高，这是由公司流动资产周转速度加快、经营活动创造的现金净流量增加引起的，是可靠的。 从短期来看，公司经营活动的资金主要依靠短期借款，短期来看全部偿还短期债务本息会有一定困难。 从盈利情况来看，公司盈利对利息的保障倍数为 倍。 从实现利润和利息的关系来看，公司盈利能力较强，利息支付有保证。 内部资料，注意保密 第 10 页 共 18 页 偿债能力指标表 项目名称 20xx 年 12 月 20xx 年 11 月 20xx 年 10 月 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率 从资本结构和资金成本来看，上海新希望集团 20xx 年 12 月的付息负债为 万元，实际借款利率水平为 %,公司的财务风险系数为。 从公司当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，公司增加负债能够给企业带来利润的增加，负债经营可行。 五、盈利能力 分析 上海新希望集团 20xx 年 12 月的营业利润率为 %，资产报酬率为 %，净资产收益率为 %，成本费用利润率为 %。 公司实际投入到企业自身经营业务的资产为 万元，经营资产的收益率为 %， 内部资料，注意保密 第 11 页 共 18 页 上海新希望集团 20xx 年 12 月内部经营资产的盈利能力为 %，与 20xx 年 11 月的 %相比变化不大。 对外投资或投资收益为零。 20xx 年 12 月净资产收益率为 %，与 20xx 年 11 月的 %相比有所降低，降低 个百分点。 20xx 年 12 月总资产报酬率为 %，与 20xx 年 11 月的 %相比有所降低，降低 个百分点。 20xx 年 12 月总资产报酬率比 20xx 年 11 月下降的主要原因是： 20xx年 12 月息税前收益为 万元，与 20xx 年 11 月的 万元相比有较大幅度下降，下降 %。 20xx 年 12 月平均总资产为 万元，与 20xx 年 11 月的 万元相比变化不大 ,变化幅度为 %。 20xx 年 12 月成本费用利润率为 %，与 20xx 年 11 月的 %相比有所降低，降低 个百分点。 20xx 年 12 月期间费用投入的经。