用友u8成本管理解决方案

用友u8成本管理解决方案内容摘要：

末 处 理当前成本资料管理实 际 成 本物 料 标 准 成 本制 造 基 础 数 据物 料 主 数 据工 厂 全 局 参 数B O M工 艺 路 线 用友软件股份有限公司 第 9 页，共 26 页 3. 成本管理 整体解决 方案 应用 方案 . 基本档案应用方案 在相应业务节点设置基础资料，以满足基本应用。 详细如列表所示： (基础设置根据不同方案应用有不同的设置 ，注意备注栏的说明 ) 业务结点 目标功能及应用方案 备注 组织机构 库存组织 XX华南后勤中心 /XX 华北后勤中心 /XX 华东后勤中心 针对每个成本核算 主体逐一设置即可。 组织结构 仓库 原材料仓库 原料 库 备品备件库 其他原材料仓库 成品仓库 XX成品库 „„ 仓库设置根据供应链物流管理要求设置即可，成本管理无特定限制。 组织机构 部门档案 生产部 ： A区、 B区、 C区、 D区、 E区 、 D车间 其他生产管理部门 **** 以上所有部门均设置为成本中心，所属库存组织填对应的库存组织 财务部 人力资源部 „„ 以上所有部门不需要设置为成本中心，费用不需要计入生产成本中 对于与生产成本直接相关的部门需要设置为成本 中心和对应库存组织，其他部门无强制规定。 生产部门是否再设置明细的工段区等，则可生产管理上考虑，建议与工序对应，以便管理和财务核算需求。 存货档案 以下均为分配到对应库存组织的物料生产档案的属性。 控制属性 ： 1. 是否成本对象：所有的产成品 /半成品均设置为是，其它为否； 2. 是否按生产订单核算成本：所有的产成品/半成品均设置为否； 3. 是否按成本中心统计产量： 加工中心 的 产成品 /半成品一般设置为否 ,但同时要根据是否启用工艺路线的情况同时确定； 4. 是否启用工艺路线： 加工中心 的 产成品 /现 方案 设置以按工艺路线生产的产品最终完工入库产量作为每个产品每道工序的完工产量。 用友软件股份有限公司 第 10 页，共 26 页 半成品一般设置为是； 5. 物料类别：按存 货分类填列 6. 物料属性：所有的产成品均设置为：产成品 库存属性 ： 7. 存货的计价方式： 全月 加权平均。 收发类别 要求：生产的出入库类别分开 类别能区分产成品完工入库，原材料生产直接领用出库和非生产领用出库等。 有部分物料领用是归集到制造费用的，需单独设置一出库类别来区分，如低值易耗品领用出库等。 可根据实际业务需求细化收发类别。 会计科目 要求生产成本、制造费用科目加“制造成本中心”辅助核算 期初余额要求：因为成本中 心要按工作中心设置，所以要求期初余额分工作中心录入。 例如： 编码 科目 辅助核算 5001 生成成本 制造成本中心 500101 直接材料 制造成本中心 500102 直接人工 制造成本中心 500103 制造费用 制造成本中心 50010N „„ 制造成本中心 5101 制造费用 制造成本中心 510101职工薪酬 制造成本中心 510102 机物料消耗 制造成本中心 510103 折旧费 制造成本中心 51010n „„„ 本方案建议成本类科目与成本要素一一对应。 科目根据成本要素一一细化。 制造费用类科目可根据费用部门化管理需求再加设部门档案作为辅助核算项。 . 物料生产档案 应用方案 存货档案可以管理所有需要库存管理的存货，分基本档案、管理档案与物料生产档案。 与成本管理业务有关的存货属性主要是在物料生产档案中定义的 页签 项目（字段） 建议取值 备注说明 控制信息 是否成本对象 Y 需要在成本管理中进行成本分摊与归集的半成品与产成品均应设为成本对象。 是否按生产订单核算成本 N 若选 Y，则成本管理是按每张生产订单核算成本；若不选，则按产品品种核算成本。 是否使用工艺路线 N 决定成本管理在计算产品的成本时，是否考虑产品的工艺路线。 如果不使用工艺路线，则把入库单上 用友软件股份有限公司 第 11 页，共 26 页 的入库部门或工作中心对应的成本中心作为产品的末道成本中心 Y 如果使用工艺路线，则直接把该产品的工艺路线上的末道工序对应的成本中心作为末道成本中心。 是否按成本中心统计产量 Y 要统计产品的产量时，是否要求统计产品在各成本中心的产量。 在统计产品的产量时，如果按成本中心统计，则要求统计该产品各成本中心的产量；注意：如果不使用工艺路线，该参数只能取值为是。 N 如果不按成 本中心统计，则直接把工艺路线末道工序的产量作为各成本中心的产量。 备注 我们对于不同的产成品和半成品的成本核算方式，可选择设置其中一种： 1） 是否使用工艺路线 N，是否按成本中心统计产量 Y 2） 是否使用工艺路线 Y，是否按成本中心统计产量 N 3） 是否使用工艺路线 Y，是否按成本中心统计产量 Y 本方案 XXXXX项目 加工中心的产成品 采用第 2种设置。 . 工程基础数据应用方案 业务结点 目标功能及应用方案 备注 工作中心 A区 工作中心 B区 工作中心 C区 工作中心 D区 工作中心 E区 工作中心 公共工作中心 „ 设置的工作中心需在“成本中心设置”中与各成本中心相对应 工作中心可以根据实际业务增减。 工艺路线 按产品类别定义工艺路线模板 例如： 生菜 蔬菜区 包装区 再将各产品按模板定义工艺路线即可 维护工艺路线需将工序生产时间设置为设置当月或早于设置当月。 在材料出库单据填相应工作中心时，若指定了成本对象，必须填写该成本对象工艺路线上包含的相应的工作中心。 完工入库的工作中心必须是工艺路线上末道工序。 生产 BOM 按照现有项目的系统要求 工厂级参数 结合生产制造和成本管理方案设置 用友软件股份有限公司 第 12 页，共 26 页 本方案涉及工厂级参数详细设置如下表 参数名称 参数取值 取值范围 参数说明 一、 制造参数 是否启用工艺路线 Y Y/N 选择是，则按工艺路线生产和统计产量等信 息。 选择否，则与工艺路线无关。 二、 成本参数 成本制度 A A/B A实际成本制度； B标准成本制 度。 如果使用标准成本，则企业的所有存货均采用计划价。 车间盘点材料的计价 B A/B A 标准价格 =材料盘点时对应成本类型的价格； B月加权平均价格 =（期初在产品中材料的成本 +本期投入材料成本） /（期初在产材料数量 +本期投入材料数量） 分配率小数位数 8位 表示确定成本分配时系统保留的小数位数。 是否有辅助生产成本 N Y/N 如果没有辅助生产成本，则不存在辅助生产 的交互分配等操作 辅助生产成本分配方法 A（与本方案无关） A/B A代数分配法； B计划分配法 是否计算联副产品成本 N（与本方案无关） Y/N 如果为否，则不 需 定义主联副产品的分配方法，系统也不计算联副产品的成本，不统计联副产品的产量等情况 是否包含异常结存单 Y Y/N 若选是，则生产领料相关的调整单也参与成 本计算。 联副产品计价方法 A（与本方案无关） A/B A综合冲减； B分项冲减。 如果分项冲减，则在主产品成本报表上不会单列；如果综合冲减，则单列。 是否计算废品成本 N Y/N 是否核算废品损失和废品回收的成本，如果 参数为否，则废品损失统计功能点不可使用 期末结账时，是否复制上期在产品报告 Y Y/N 若为是，则在结账时，可 复制上期在产品报告，减少录入量。 在成本对象是生产订单时，该参数无效 是否按工序统计在产品 /废品信息 N Y/N 若选是，则可在录入约当系统与在产品、废品数量时，依照工序录入。 成本结转时实际 BOM树是否需要调整 Y Y/N 若选是，则在实际成本结转时，系统会要求确认对实际 BOM进行调整的信息。 . 模板管理应用方案 业务结点 目标功能及应用方案 备注 单据模板 库存产成品入库单：产品（可编辑）、入库类别（不得为空）、部门（不得为空），工作中心（不得为空） 库存材料出库单：成本对象（可编辑，原料直接领用要 指定）、出库类别（不得为空）、部门（不得为空），工作中心（不得为空） 用友软件股份有限公司 第 13 页，共 26 页 财务会计平台的凭证模板 1. 把存货核算的产成品入库单的凭证模板的生成方式定义为“不生成凭证”。 2. 存货：材料出库单：借：生产成本 贷：原材料 3. 存货：入库调整：借：库存商品 贷：应付或其它科目 4. 存货：出库调整：借：主营业务成本 贷：库存商品 5. 成本：成本中心费用结转：借：生产成本 贷：生产成本（借贷方的成本中心辅助核算不同） 6. 成本：完工成本结转：借：库存商品 贷：生产成本 7. 成本：制造费用结转：借：生产成本 贷：制造费用 根据财务核算要求，逐一进行设置，将各种影响因素与明细会计科目对应设置。 管理会计平台的成本单据模板 1. 设置总账的影响因素：会计科目 +项目辅助核算 2. 设置总账的单据影响因素 ：取数范围 3. 设置科目取数范围 ：成本类科目 4. 设置用户使用权限 ：成本权限 5. 设置科目、项目与成本要素的对照表关系 6. 设置成本单据模板 ：取数科目 金额、成本中心、部门 等 信息 . 单据号管理应用方案 业务结点 目标功能及应用方案 备注 客户化 \单据号规则 单据类型 +部门或成本中心 +年 +月 +流水号 . 存货核算成本计算 应用方案 . 相关参数 应用方案 参数名称 建议 参数取值 参数取值范围 参数说明 出库单据是否允许自定义单价 否 是 /否 是：可手输出库单价 ； 否：通过系统成本计算得出出库单价。 建议选择为否，减少手工干预的操作。 明细账是否允许出现负单价 否 是 /否 是。