存货管理及盘点制度

存货管理及盘点制度内容摘要：

通 知 单待 检 单备 货检 验合 格发 货 单出 库品 质 异 常 处理 单调 拨 不 良 品仓不 合 格《 发 货 通 知 单 》《 发 货 单 》《 发 货 单 》《 调 拨 单 》 5 上海安洋木业有限公司 财务部 存货管理业务流程 5 流程说明： ①、 仓库根据业务管理部提交 的《发货通知单》备货；品质部对产品放置时间较长或者对批量出货且产品质量不稳定的产品要进行抽检； ②、 制造部 PC 根据审核的《发货通知单》，编制《工程发货单》和 《内部流转单》交财务部审核； （在 ERP 上线后，可能改为业务管理部做） ③、仓库根据审核的《工程发货单》和《内部流转单》发货，发货后 将 相关的单据交财务部和业务管 理部一联； ④、 仓库对品检不 合格品，调入到不合格品仓，由品质部将“品质异常处理单”交 制造 部PMC 处理。 （ 3）、其他出库处理： ①、研发领用材料： 对研发部门到仓库领用材料，由研发经办人开具《领料单》 （上 ERP 是“其他出库单”） ，注明领料部门，经领用部门主管审核后，到仓库领取材料； ②、对生产车间领用低耗品： 生产车间领用低值易耗品 、修理用配件 ，由车间开具《领料单》 （上 ERP 是“其他出库单”） ，注明领料部门，经制造部主管审核后，到仓库领取消耗品； ③、营销等其他部门： 由经办部门到仓库开具 《领料单》 （包括 生产 部的客诉维修 领料 ） （上 ERP 是“其他出库单”） ，经部 门主管审核后， 到仓库领取材料。 （ 4）、客服部领用材料： ①、客服部 对售后服务领用的材料由客服部开具《调拨单》，经 主管审核后，到仓库领取材料； ②、 客服 部对上门维修或发给经销商的维修材料，需开具《领料单》， 经客服主管审核后，将“客诉单”和“领料单”交财务部各一联； ③、 每月底客服部将编制客诉仓《客诉材料领用存表》交财务部材料会计； （ 5）、 报废出库 ： 仓库根据财务部和总经理审核后 《报废 物资 出库单》，并将财务联交财务部材料会计进行账务处理。 （ 6）、外购材料的退货出库： 储运部仓库根据品质部《品质异常单》，在确定材料供应商后，开具《退货单》，将相关单据交 制造 MC 或 采购部和财务部，并将实物进行归类堆放。 四、 存货盘点 管理： 每月终了， 储运部 仓管员 、 行政人员 与财务人员 必 须对 A类存货进行 抽 盘 （抽盘比率为 30%以上） ，对 B 类 （抽盘比例不低于 15%） 和 C类物料进行 抽盘； 年度 （中） 终了，对公司 所有的存货进行全面清查 ，对年度盘点由财务部编制盘点计划，并组织全面盘点。 盘点前按以下程序进行： （ 1） 、盘点的截止时间为每月的最后一天， 月底前一天 储运部 将其当月（ 当月结算期间为 131日 ，对月底最后一天的出入库单据做到下月 1 号 ）的所有进出库的单据录入完毕，并结出 结存数量， 下班前 将报表交财务部核对 ，双方在盘点前核对一致 ； 在每月末的最后一天 上 午 十点进行盘点； （ 2）、 月底最后一天生产不办理领料，生产车间作调休放假处理（生产车间自行安排）， 同时在月底前一天，生产车间统计在上午 九 点将车间结存数 量 交财务成本会计； （ 3）、 盘点前仓库和车间对物料进行整理和归类，要求堆放整齐。 6 上海安洋木业有限公司 财务部 存货管理业务流程 6 存货的盘点流程 盘 点 流 程相 关 表 单相 关 表 单总 经 办总 经 办储 运 / 车 间 / 财 务储 运 / 车 间 / 财 务财 务 部财 务 部储 运 部储 运 部生 产 车 间生 产 车 间报 表 核 对车 间 结 存 报 表库 存 报 表盘 点 表 实 物 盘 点盘 点 差 异 表盘 点 差 异 表核 对盘 盈 盘 亏 表盘 盈 盘 亏 表审 批存 货 帐 务 调整存 货 调 整《 存 货 结 存 表 》《 存 货 盘 点 表 》《 存 货 盘 盈 盘 亏表 》《 存 货 盘 盈 盘 亏表 》 流程说明： ①、 每月的盘点 ，盘点计划可以省略，但 对 年 （中） 终盘点，财务在十二月 中旬 拿出“盘点计划”，对盘点做出具体安排 ； 盘点计划审批后，对盘点时需要的账、卡由行政部准备； 仓库和车间等部门 进行盘点前实物的整理和归类。