商业银行经营管理复习重点总结

商业银行经营管理复习重点总结内容摘要：

弊分析。 优点 ： 同时经营银行业务和证券业务 ， 可以使两种业务相互支持 ， 促进 ， 优势互补。 第二 ， 混业经营有利于降低银行自身的风险。 第三 ， 混业经营是商行充分掌握企业的经营状况 ， 降低贷款和证券承销的风险。 第四 ， 实行混业经营 ， 加强了银行业的竞争 ， 有利于优胜劣台 ， 提高效益 ， 促进社会总效用的上升。 缺点 ： 容易形成金融市场的垄断 ， 产生不公平竞争 ， 过大的综合性银行集团会产生集团内竞争和内部协调困难的问题 ， 招致更新 ， 更大的金融风险。 （ 一 ） 金融市场化程度 证券市场运行效率与功能效率充分发挥，上市公司业绩成为股价的决定因素，股票价格充分发挥影响资源优化配置的作用，投资者的利益得到有效保护 （ 二 ） 金融机构的经营管理水平 一个具有高素质管理人才并建立了严格的内部控制机制的金融机构能将市场风险和操作风险降到最低的程度。 20 （ 三 ） 法人治理结构 （ 四 ） 金融监管的有效性 在混业经营中 ， 不同金融机构之间通过直接或间接的方式进行业务交叉 ， 货币市场与资本市场联系更加紧密 ， 风险传递十分迅速 ， 多米诺骨牌效应时有发生。 这就 要求金融监管部门不断提高监管水平 ， 提高从外部对金融机构进行监管的有效性。 （ 五 ） 法治环境 混业经营使金融机构的活动更具有灵活性 ， 为保证监管部门对市场参与主体的监管有法可依 ， 必须建立良好的法治环境。 金融机构的组织形式、不同市场上的资金分配比例、市场操作规则、融资方式、主要人员的配备等都要在配套的法律法规上作出明确规定 ， 从法律上规范市场参与主体的经营行为 ， 使混业经营有序进行。 什么是商业银行的中间业务 ?中间业务与资产负债业务是何关系 ? 根据《中国人民银行 2020 年第 5 号令》规定 ， 中间业务是指不构 成商业银行表内资产、表内负债 ， 形成银行非利息收入的业务 ， 包括两大类： 不形成或有资产、或有负债的中间业务 （ 即一般意义上金融服务类业务 ） 形成或有资产、或有负债的中间业务 （ 即一般意义上的表外业务 ）。 （二）商业银行中间业务的类型 金融服务类业务 金融服务类业务是指商业银行以代理人的身份为客户办理的各种业务 ， 目的是为了获取手续费收入。 主要包括： （ 1）支付结算类业务（ 2）银行卡业务（ 3）代理类中间业务（ 4）基金托管业务（ 5 咨询顾问类业务 表外业务 表外业务 （ 或有资产和 或有负债 ）， 是指商业银行从事的 ， 按照通行的会计准则不计入资产负债表内 ，不影响资产负债总额 ， 但能改变当期损益及营运资金 ， 从而提高银行资产报酬率的经营活动。 它通常只包括那些虽然不在资产负债表中反映 ， 但由于同资产业务和负债业务关系密切 ， 在一定条件下会转变为资产业务和负债业务 ， 因而构成了商业银行的或有资产和或有负债。 （ 1） 担保或类似的或有负债。 （ 2） 承诺类业务。 （ 3）金融衍生业务。 （一）中间业务与资产负债业务的关系 中间业务是资产负债业务的先驱。 资产负债业务是中间业务的基础。 中间业 务是资产负债业务的延伸 ， 但绝不是资产负债业务的附属。 21 比较中外商业银行中间业务发展的差异所在 （一）国外商业银行中间业务的现状 从目前来看 ， 国外商业银行不仅服务类中间业务品种多、规模大 ， 而且 ， 表外业务发展迅速 ， 完全可以根据客户的需要 ． 量体裁衣 ， 适时地、有针对性地开展多种类型的表外业务。 （二）我国商业银行中间业务的现状 各家商业银行已把大力发展中间业务作为其转轨时期的战略重点。 各行以服务类的中间业务 （ 如结算、代保管、银行卡等 ） 为基础 ， 以代收代付业务为切入点 ， 积极发展其他类型的 中间业务。 代收代缴业务。 代理企业资信评价业务。 代理项目评估。 存款证明书。 企业银行远程终端。 私人理财业务。 与国外商业银行相比 ， 我国商业银行中间业务无论在发展规模、业务范围、业务品种和业务收入上都相差甚远。 首先 ， 中间业务发展地区结构不平衡。 东部沿海及开放城市发展迅速 ， 西部及边远地区发展缓慢 ； 大中城市发展较快 ， 县级商业银行发展相对缓慢。 其次 ， 中间业务品种不均衡。 我国商业银行目前所提供的中间业务 ， 主要局限在结算性服务 （ 结算、信用卡等 ） 和管理性服务 （ 代保管、代理业务等 ） 上 ， 咨询性服务 （ 财务顾问等 ） 、表外业务 （ 担保、承诺、衍生工具交易等 ） 开展得较少或基本不存在 ， 而这些业务恰恰是国外商业银行最主要的非利息收入来源。 22 国外商业银行表外业务发展的原因分析 （一）从需求的角度分析以衍生产品业务为代表的新型表外业务产生与发展的原因 为防范金融风险而产生的对新型表外业务的需求。 商业银行为满足监管当局的资本管理要求而产生的对以衍生产品业务为代表的新型表外业务的需求。 商业银行为追求利润 ， 谋求自身发展而引致的对以衍生产品业务为代表的表外业务的 需求。 （二）从供给角度分析以衍生产品为代表的新型表外业务产生与发展的原因 金融理论的发展 新技术的发展 现代商业银行经营机制的形成 金融市场的发展 23 我国商业银行表外业务不发达的原因分析 （一）我国商业银行表外业务发展滞后的需求分析 计划体制和封闭经济环境下金融风险缺乏影响经济运行的基础 ， 各类经济主体没有金融风险观念 ，从而没有防范规避风险的制度需求 ， 表外业务的产生与发展无从谈起。 计划经济体制下表外业务需求主体的经济行为异化 ， 不构成对表 外业务的实质需求 ； 转轨时期商业银行行为的异化有所校正 ， 但仍面临体制环境的约束。 （二）我国商业银行表外业务发展滞后的供给分析 非市场金融机制的确立和运作 ， 使商业银行丧失了开展表外业务的能力。 金融市场建设滞后对商业银行表外业务的发展构成市场基础约束。 国民经济信息化基础薄弱和商业银行科技手段落后对表外业务的供给产生技术约束。 24 我国商业银行大力开展表外业务的重要性与对策。 （ 一 ） 发展表外业务是市场经济发展的客观要求。 （ 二 ） 日趋激烈的市场竞争对商业银行的生存 与发展提出了严峻的挑战。 （ 三 ） 提高资本充足率和国际竞争力要求我国商业银行大力发展表外业务。 （四）开展表外业务是商业银行提高经济效益的需要。 （ 五 ） 发展表外业务是金融国际化的必然要求。 我国商业银行开展表外业务的对策 （一）在政府的主导下创造商业银行开展表外业务的市场化条件 通过金融改革 ， 建立市场经济体制下的金融运行机制 ， 使我国商银行 （ 尤其是国有商业银行 ） 真正实现商业化 ， 从而有效提高其开展表外业务的能力。 通过改革 ， 规范已有的金融市场 ， 逐步建立期货、期权等新型金融市场 ， 从而为我国商业银行开展表外业务提供市场基础。 建立建全相关的法律法规 ， 规范金融市场进而为我国商业银行开展表外业务提供法律保障。 （二） 商业银行从总体上努力提高开展表外业务的综合能力 商业银行要彻底转变认识 ， 更新经营思想 ， 以适应商业化经营的要求。 商业银行要根据具体情况调整机构设置 ， 适应表外业务的专业化经营要求。 商业银行要加强对表外业务的科技投入 ， 提高表外业务的科技含量。 商业银行要注重新型金融人才的陪养 ， 从而满足表外业务发展的迫切需要。 商业银行要加强 表外业务知识的培训 ， 从而提高对表外业务的认识。 （三）商业银行应科学而合理地确定开展各项表外业务的路径选择 以提高服务为目的的表外业务。 2 以传统业务为基础，收取手续为目的的表外业务。 以渗透经济管理领域为目的的表外业务。 以金融国际化为目标的表外业务。 25 表外业务有哪些风险 ?如何管理 ? 信用风险。 利率、汇率风险。 流动性风险。 清算风险。 经营风险。 法规风险。 表外业务的危害 表外业务给监管当局的监管工作带来困难。 表外业务加大了中央银行执行货币政策的难度。 26 商业银行资产负债管理的目标与原则 资产负债管理 （ 也称资产负债综合管理 ）， 是现代商业银行在实践中总结出来的一种比较安全、高效的资金经营管理模式。 其含义是指商业银行在业务经营过程中 ， 对各类资产和负债进行预测、组织、调节和监督的一种经营管理方式 ， 以实现资产负债总量上平衡、结构上合理 ， 从而达到最大盈利的目的。 （二）资产负债管理的原则 以资金来源制约资金运用的原则 结构对应的原则 组合效益的原则 以上三原则相辅相成、相互作 用、缺一不可。 负债约束资产是基础 ； 结构对应是条件 ； 组合效益是目的。 27 商业银行资产负债管理方法 （一）资产管理方法 资金总库法 资金转换法 管理科学法 （二）负债管理方法 负债管理方法实际上就是讲银行筹资渠道的多样化。 发行大额可转让定期存单。 发行债券。 同业拆借。 向中央银行借款。 向国际市场借款。 （三）资产负债管理的方法 资金缺口管理 （ Gap Management） 持续期 （ Duration）缺口管理 比例管理法 28 我国商业银行实行资产负债比例管理的原因 （一）资产负债管理与资产负债比例管理的区别 目的不同 ： 前者是实现利润最大化 ， 后者是促使商业银行稳健经营保持金融业稳定健康发展 内容不同 ： 前者归纳为三性原则 ， 后者着重于资金的流动性与安全性 手段不同 ： 前者资金集中法 ， 线性规划法，利率敏感性法，持续期管理，后者现场非现场检查，银行信用评级制度，早期预警系统，违规处理等 对象不同 ： 前者商业银行经营的本身以及资产运营全过程 ， 后者只针对商业银行的一级法人而言 理论基础不同 ： 前者资产负 债管理理论后者以巴塞尔协议为主要内容为基础 （二）两者之间有着密切联系 资产负债管理是资产负债比例管理的基础。 两者在总体内容上有交叉之处。 （三）我国商业银行实行资产负债比例管理的原因 西方商业银行实行资产负债管理 ， 一般都具备比较严格的前提条件 ， 即以盈利为目标、利率敏感、资本负债化。 而从我国商业银行的情况看 ， 上述三个条件基本上都不具备。 29 试述《商业银行风险监管指标》的内容和特点 银监会于 2020 年 12 月 31 日制定了《商业银行风险监管核心指标（试行）》（以下简 称《核心指标》），决定自 2020 年 1 月 1 日起试行。 《核心指标》的具体意义 一是更好地履行监管职责。 《银监法》第 27 条规定 ， 要建立评级体系和风险预警机制 ， 这从技术角度看需要首先确立一套指标与标准值 ， 否则评级体系和风险预警就无从谈起。 《核心指标》从覆盖面、科学性和操作性等方面看 ， 能够达到这个目的。 二是银行业监管正在从合规监管向合规与风险监管并重转变 ，《核心指标》是根据这一思路设计指标的 ，能够提高我国银行业审慎和风险监管水平。 三是适应了当前监管发展。 在监管实践中 ， 银行监管内容逐步从过去单一的 信用风险监管扩展到流动性、信用、市场和操作风险 ， 实行全面风险监管 ， 《核心指标》对这四类风险分别设计了监管指标。 最后 ， 《核心指标》有助于我们的监管技术逐步与国际惯例接轨 ， 其中的一些指标体现了国际银行业监管的最新技术 ， 比如风险迁徙、新资本协议中预期损失 （ EL）与非预期损失（ UL） 的概念。 《核心指标》的基本定位 首先是替换原有《资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法》 ， 成为银行监管新的指标体系和标杆。 第二 ， 《核心指标》不是现有指标的简单“汇编” ， 它有自己的逻辑和层次 ， 在三个层次上包括了四类风险的两级指标。 第三 ， 为银行监管提供参照系 ， 在实际应用中单项指标不与监管措施直接挂钩 ， 监管措施需要综合考虑各项定量指标和定性因素。 第四 ， 在用途上 ， 我们概括为“一套核心指标 ， 多种监管用途” ， 也就是说 ， 《核心指标》既可用于风险评级也可用于风险预警 ， 既可用于非现场监测分析也可指导现场检查 ， 既可针对单家机构分析也可进行同质同类分析。 《核心指标》的特点 一是与《资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法》相比 ， 在指标及标杆选择上有重大完善。 新增了核心负债依存度、流动性缺口率、外汇敞口头寸比例、利率 风险敏感度、操作风险损失率以及所有迁徙类指标等 13 个指标 ， 修改了授信集中度、授信关联度、不良资产率、不良贷款率、资本充足率、核心资本充足率 6 个指标，并根据银行业改革成果和进度调整了部分指标值。