黔投投资担保公司管理制度规范汇总(编辑修改稿)

黔投投资担保公司管理制度规范汇总(编辑修改稿)内容摘要：

的签名或盖单； 2. 经济业务的内容 、 数量、单价和金额 ，大小写金额需一致。 3. 购买物品等获得的 发票必须盖有 开票 单位的公章 或财务专用章 ； 4. 原则上不能以收据做为报销原始单据。 5. 职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。 收回款项时应另开收据，不 再 退还原借款借据。 6. 属于现金发放性质的原始凭 证，原则上应由本人领取签名。 有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。 7. 凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者， 应予退回或重新补正。 四、 原始凭证的审核 各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。 五 、本制度由公司财务部制定并负责解释。 六 、本制度从批准之日起执行。 十四、 公司费用报销 管理办法 第一章 总则 第一条 为了加强公司的财务 管理 ，合理 使用 资金，提高资金使用效益， 秉 成 勤俭节约、办事高效原则，结合公司实际 情况 ，制定本 暂行 办法。 第二章 费用 报销审批权限 第二条 公司的 各种 费用开支均由各部门经理 审核 ，财务部核实，但最终 须 由总经理 签字同意才能生效。 第三条 如遇总经理外出，又急需于支付时，可按下列情况处理： （ 1） 费用在 500 元以下的，经 总经理指定代理的 副总经理审批后，财务部可予以先行报销； （ 2） 费用在 500 元以上的 ，先由副总经理向总经理报告，再由总经理 使用 电话 等方式指示财务人员先行处理。 （ 3） 以上两种情况，财务部必须待总经理回来时，再将有关单据交给补签。 第四条 具 有 审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用由其上级主管负责签批。 第五条 所有的费用开支必须先获享有审批权人同意，才能实施 ， 不得 “ 先斩后奏 ”。 第 三章 借款管理 第六条 根据工作需要，员工因出差或业务活动以及购买价值 300 元以上物品时，可预先向公司借支现金。 借 款人员应填写 “ 借款单 ” 经部门 负责人 初审签字 后送 公司总经理审批。 第七条 借 款人员执 经总经理签字 审批后的 “ 借款单 ” 到财务部， 经 财务 部审核后 由出纳按照批准金额予以 借款。 第八条 借 款人员 借 款后必须及时报销。 日常开支借款 不得超过 3 天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起 5 天内报销。 业务招待费提前预知的应向公司报知本月计划单并填制付款申请表经部门经理签字、财务审核、总经理签字批准方能借支（预知金额不得超过五千元）。 原则上前账不清后账不借。 第九条 借款人员借款数额超过千元的必须提前一天通知财务，及时做好现金备用工作。 第四 章 日常费用 报销管理程序 第十条 日常费用包括公司购 买办公用品，因工作需要购买的其他物品以及办公设备， 因工作需要发生的业务招待费，外出办事发生的交通费等。 第十一条 办事人员在 办妥相应的事项后办理报销手续 时 ，应填写费用 报销单 ， 上 面 注明所办事由和用途， 其中购买物品应附有详细清单，业务招待费注明招待的事由、人员并 有公司同行人员签字证明，外出办事发生的车费应自列一个清单，注明每次外出的时间、地点，公司公务车应建立相应的登记管理制度，注明每次出车的时间地点、里程数，购置 办公用 固定资产和低值易耗品，还应 由使用部门有关人员进行 验收 并在费用报销单上签字确认，报销单后 附 上 原始单据和发票，经部门 负责人 签字 后送 财务部 审核。 第十二条 财务部 对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核 ，最后送交总经理审批才予报销。 如有异议时，财务部应当拒绝受理，并退回当事人重新办理。 第五章 差旅费报销管理程序 第 十三 条 差旅费开支范围包括 外出期间的 交通费、住宿费、伙食补助费和 相关费用。 出差的范围包括公务、商务、培训 及公司组织的外出活动。 同时应严格 控制出差人数和天数 ，工作结束要及时返回， 任何人不得虚报 出差费用。 第 十四 条 城市间交通费和住宿费在规定标准内凭 有效票据 报销，伙食补助费实行定额包干。 第 十五 条 出差住宿费在 规定 限额标准内报销 ， 出差人员的伙食补助费，以 所乘坐交通工具的票据为准 ，按出差自然（日历）天数实行 补助。 各项标准见下表： 省内 省外 交通工具 住宿 伙食补助 住宿 伙食补助 火车 轮船 飞机 A 级 300 50 400 80 软卧 二等舱 经济舱 B 级 200 50 300 80 硬卧 三等舱 经济舱 注： A 级 副总经理含及其以上人员， B 级 副总经理不含以下人员。 乘坐长途汽车无等级之分 第十 六 条 出差人员 如 由接待单位统一安排食 宿 的， 不再报销食宿费。 第 十七 条 杂费主要是指 在出差地的市内交通费、传真费、复印费等工作需要支出的费用，发生上述支出需索取相关发票据实报销。 第十 八 条 在 本 市区内出差， 或外出能够在当天往返的，不予报销住宿，出差人员每人发放 25 元伙食补助费。 第 十九条 会议、外派学习培训等事务活动的差旅费 报销 （ 1） 经公司领导批准公司员工 外出参加与公司业务相关的工作会议，凭会议通知 和 主办单位 有效发票 报销。 会议主办方统一安排食宿的，伙食补助费、住宿费由会议主办单位按会统一开支， 公司仅报销往返交通费用和相关杂费 ；会议主办方不统一安排食宿的，按 上述管理办法执行。 （ 2） 公司员工 被公司外派 参加短期学习 培训的， 根据培训单位的培训通知及有关发票等，据实报销培训费、交通费、住宿费、伙食费。 第 二十条 差旅费 的 报销 程序 （ 1）公司员工在出差前，应先行填写出差申请单，注明出差时间、出差地点、出差事由、出差人数、预计出差天数，并由部门负责人签字同意，若因特殊情况来不及填写单子的，应先口头请示并在出差回来后及时补填出差申请单。 (2) 出差人员须在 出差 返回公司上班之日起五日内填写差旅费报销单进行 报销。 (3) 出差人员 报销时 应将实际发生的费用粘贴整理，分类写于报销单说明栏， 报销单上注明实际出差天数并 附出差申请单。 (4) 差旅费用的报销由 部门负责人核实签字，经 财务部审核 后，送 交总经理批准 方可报销。 (5) 出差期间，除患病或特殊事故外，不得任意逗留。 因私事逗留未请假者，不报销其逗留时间段的所有费用。 特殊情况需延长时间的需报总经理批准。 (6) 对于几个人 共同出差 合开一张住宿发票的，应于发票后写明，并附相关人员的出差申请单复印件 和签名证实。 (7) 出差人员 若不能提供合法的交通、住宿等 票 据 ， 财务部 一律不予报销。 第 二十一 条 工作人员出差期间，因游览或非工作需要的参观 而开支的费用，均由个人自理。 第 二十二 条 “ 出差天数 ” 为出差人员离开 贵阳市 起开始计算至返回 贵阳市 的实际天数 ， 出差天数是计算 伙食 补贴总额的主要依据。 第六章 附则 第 二十三 条 本办法由公司财务部负责解释 并监督执行。 第 二十四 条 本办法自发文之日起实行。 十五、 差旅费管理 暂行 办法 第一条 为了保证 公司员工因公 出差 等 的需要，规范公司差旅费管理，秉 成 勤俭节约、办事高效原则，结合公司实际 情况 ，制定本 暂行 办法。 第二条 差旅费开支范围包括 外出期间的 交通费、住宿费、伙食补助费和 相关费用。 第三条 出差的范围 包括公务、商务、培训 及公司组织的外出活动。 第 四 条 因工作需要出差，应严格 控制出差人数和天数 ，工作结束要及时返回， 任何人不得虚报 出差费用。 第 五 条 城市间交通费和住宿费在规定标准内凭 票 报销，伙食补助费实行定额包干。 第六条 出差人员 根据 乘坐交通工具 的标准有效票据据实 报销城市间 往返 交通费。 第 七 条 出差住宿费在 规定 限额标准内报销。 具体标准见下。 第 八 条 出差人员的伙食补助费，以 所乘坐交通工具的票据为准 ，按出差自然（日历）天数实行 补助。 各项标准见下表： 省内 省外 交通工 具 住宿 伙食补助 住宿 伙食补助 火车 轮船 飞机 A 级 300 50 400 80 软卧 二等舱 经济舱 B 级 200 50 300 80 硬卧 三等舱 经济舱 注： A 级 副总经理及其以上人员， B 级 副总经理以下人员。 乘坐长途汽车无等级之分 第 九 条 出差人员 如 由接待单位统一安排食 宿 的， 不再报销食宿费。 第十条 杂费主要是指在出差地的市内交通费、传真费、复印费等工作需要支出的费用，发生上述支出需索取相关发票据实报销。 第十 一 条 在 本 市区内出差， 或外出能够在当天往返的，不予报销住宿，出 差人员每人发放 25 元伙食补助费。 第 十二条 会议、外派学习培训等事务活动的差旅费 报销 （ 1） 经公司领导批准公司员工 外出参加与公司业务相关的工作会议，凭会议通知 和 主办单位 有效发票 报销。 会议主办方统一安排食宿的，伙食补助费、住宿费由会议主办单位按会统一开支， 公司仅报销往返交通费用和相关杂费 ；会议主办方不统一安排食宿的，按 上述管理办法执行。 （ 2） 公司员工 被公司外派 参加短期学习 培训的， 根据培训单位的培训通知及有关发票等，据实报销培训费、交通费、住宿费、伙食费。 第 十三条 差旅费 的 报销 程序 (1) 出差人员须在 出差回来后 一个星期 内 填写报销凭证进行 报销。 (2) 出差人员 报销时 应将实际发生的费用粘贴整理，分类写于报销单说明栏，附出差 申请单。 (3) 差旅费用的报销由 部门负责人核实签字，经 财务部审核 后，送交总经理批准 方可报销。 (4) 出差期间，除患病或特殊事故外，不得任意逗留。 因私事逗留未请假者，不报销其逗留时间段的所有费用。 特殊情况需延长时间的需报总经理批准。 (5) 对于几个人 共同出差 合开一张住宿发票的，应于发票后写明，并附相关人员的出差申请单复印件 和签名证实。 (6) 出差人员 若不能提供 合法的交通、住宿等 票 据 ， 财务部 一律不予报销。 第 十四条 差旅费用借款 （ 1） 差旅费用由出差人员凭总经理签字 批准 的 借款申请单 向财务部门借款。 借款额度根据出差、学习培训的人数、天数及实际需要进行测算后确定。 （ 2） 出差借款的前提是 该员工 出差之前在公司已经没有借款。 第十 五 条 工作人员出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的费用，均由个人自理。 第 十六 条 “ 出差天数 ” 为出差人员离开 贵阳市 起开始计算至返回 贵阳市 的实际天数 ， 出差天数是计算 伙食 补贴总额的主要依据。 第 十七 条 本办法由公司财 务部负责解释。 第 十八 条 本办法自发文之日起实行。 十六、 印章使用管理办法 第一条 为加强对贵州省黔投担保股份有限公司印章管理，结合公司实际情况，特制定本办法。 第二条 本办法所指公司印章包括“贵州省黔投股份有限公司”中文、中英文公章。 第三条 本办法适用于公文、便函、介绍信、证件、证书、统计报表、财务报表及对外签署的合同、协议等文件。 第四条 印章的使用，必须严格执行下例规定： （一） 以公司名义发出的文件，必须经公司领导签发批准的文件原稿用印。 （二） 公司发文的附件（如各类业务报表等） 凭发文并按该文中限定发给附件的单位、数量用印。 （三） 公司各部门用印，实行登记制，经公司领导同意后由经办人在用印登记本上登记、签字。 办理使用公司对外印章的事项，应写明用印单位、用印时间、用印文别、发往单位、事由及印别等，由经办人签字后用印。 （四） 公司印章由办公室派专人保管。 （五） 各部门借用公司印章到公司外用印时，需由公司领导审批同意后由办公室印章专管员随同监印，并于当日下班前归还。 （六） 印章使用时要准确、恰当，印迹要端正清晰，印章的名称与用印件的落款要一致，不漏盖、不多盖。 （七）介绍信、证明 信如有存根，应在落款和间缝处加盖印章。 （八）不得在空白介绍信、空白便函、空白证件上用印，如有特殊情况用印时，须经公司领导批准。 （九）盖有公司印章的作费文件统一交办公室处理。 （十）凡不符合以上规定的，一律不得用印。 第五条 印章的管理 （一） 办公室印章专管人员，每天下班前应检查印章是否齐全，并将印章锁进铁柜内，妥善保管，不得将印章存放在办公桌内。 第二天上班后，应首先检查所保管印章铁柜有无异样，若发现意外情况应立即报告办公室领导和公。