公司货币资金管理制度

公司货币资金管理制度内容摘要：

因业务需要不准外泄。 第二十九条 公司财务专用章和个人章由会计和出纳分别保管，不准１人统一保管使用。 印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。 按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。 第三十条 对外支付的大额款项，必须按照公司规定的付款程序，经各级负责人逐级审核同意后，方可办理。 第三十一条 出纳人员应该逐笔序时登记银行存款日记账，每日终了结出余额。 定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银 行存款账面余额与银行对账单调节相符。 如调节不符，应查明原因，并报财务部经理处理。 第三十二条 银行存款发生收支业务时，对各项原始凭证，如发票、合同、协议和其他结算凭证等，必须由经办人签字和有关负责人审核批准，财会人员复核填制收付款凭证，财务部经理审核同意后，方可进行收付结算。 第三十三条 建立健全支票领用登记制度。 财务部必须设置支票领用登记簿，登记支票领用的日期、领用人、用途、金额、限额、批准人、签发人等事项。 第三十四条 对于确实无法填写支票金额的，在签发支票时，除加盖银行预留印鉴外，必须注明日期 、用途和以大写金额书写的限额，以防止超限额使用或银行账户出现透支。 同时还必须在签发支票时填写收款单位，个别确实无法填写收款单位的小额支票除外。 公司货币资金管理制度 5 第三十五条 支票领用后，应在 5 天之内报销，以便财务人员及时核对银行存款。 支票如在 5 天之内没有使用，应及时将未使用支票交回财务部。 第三十六条 公司应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据。 第六章 资金报告 第三十七条 公司财务部向公司总经理每天上报资金流量日报表。 （一）资金流量日报表 ，分现金和不同银行账户报告前日余额、本日收入、本日支出、本日余额等资料（附表一）。 （二）银行存款支出日报表，分部门报告不同银行账号的前日累计未报销余额、本日新开额、本日报销额和本日累计未报销额，对于累计五个工作日没有报销的已开支票，要注明原因（附表二）。 （三）大额收支日报表，按部门，报告银行账户、对方单位名称、收付款金额、收付款原因（附表三）。 第三十八条 公司财务部向公司总经理及各副总经理每月上报费用开支表。 （一）费用开支月报表，分部门、按费用项目，报告费用开支的金额，并 注明各部门和各费用项目的本月合计、本年合计，与月度资金预算差异超过 20%的，要注明并说明原因（附表四）。 （三）基建费用月报表，按不同项目，分费用类别，上报月初累计、本月发生和月末累计。 （四）资金预算执行情况分析表，按部门分析资金预算的执行情况，超出 20%的差异，需要说明原因。 第七章 附则 第三十九条 本制度由公司财务部拟定，报公司总经理批准后执行，解释、修改权归。 第四十条 本制度自 2020 年 11 月 1 日起执行。 公司货币资金管理制度 6 附表一：资金流量日报表 项目 前日余额 本日收入 本日支出 本日余额 现金 银行账号 1 银行账号 2 附表二：银行存款支出日报表 项目 银行账号 前。