风采物业服务公司财务部作业指导书(编辑修改稿)

风采物业服务公司财务部作业指导书(编辑修改稿)内容摘要：

— 第五章 现金 管理制度 目的 根据 物业管理 公司管理业务的需要，库存现金限额为人民币壹仟元 （ 1000）正，超出限额部分，应在当天存入银行，现金必须 在规定的范围、限额内支出，除特殊情况外，不得在现金收入中直接坐支。 适用 范围 支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项； 支付给不能转帐的集体单位或城乡居民个人的劳务报酬或购买物资的款项； 结算起点 (￥ 100 元 )以下的零星支付款项。 管理与控制 不准单位之间和个人因私借用备用金。 不准利用物业管理公司银行帐户为其他单位或个人支付和存入现金。 不准用白条或不符合 财务 制度的凭证顶替库存现金。 综合办 、工程部因采购工作需要，可申请配备备用金，限额￥ 1,000，用于零星采购，并于每年末办理清算手续，次年初重新申请配备。 经营现金收支的出纳人员不得进行会计记帐，进行记帐的会计人员不得经营现金。 库存现金与日记帐金额应核对相符，做到日清日结。 22 业务收费管理制度 编 号： FCWY— CW— 20xx 版 号： B/1 页 码：第 1页 共 3页 南宁 市风采物业服务有限公司 ————— ————————————————————————————— ————————— 第六章 业务收费管理制度 基金 维修基金在物业的交付使用时按政府规定向用户收取。 基金须存入指定的银行帐户之内（所得的利息成为基金的一部分），利息归用户，每季结转一次。 维修基金的使用执行《 物业管理 企业 财务 管理规定》，专项用于公用部位、公用设施设备保修期满后的大修、更新、改造。 在 业主 委员会成立前，基金的动用须经总经理批核，最后由公司董事会审批；在 业主 委员会成立后，可由各 业主 及 业委 会 按《管理公约》规定审批。 维修基金须按《管理公约》规定， 业主 应自接到《物业维修基金缴款通知》之日起十五日内委托物业管理公司将应缴款存入区 房 地产 行政 主管部门指定的用户名下的银行帐户。 维修基金金额须按政府规定收取，当维修基金发生开支，财务部向 业主 发出缴交基金差额，使维修基金保持原有金额水平。 维修基金根据《管理公约》是不可退还的，但当有关 业主 转让其单元时，在无责无债及签妥承诺书的情况下，可将维修基金转移给新 业主。 维修基金以专门帐户储存，利息仍归该帐户，累积使用。 除物业服务中心固定收费员外 ，其他员工无权取管理费。 23 业务收费管理制度 编 号： FCWY— CW— 20xx 版 号： B/1 页 码： 第 2页 共 3页 南宁 市风采物业服务有限公司 服务中心每月月初定期向各业主发放催费通知单。 针对空置房、长期欠费的业主进行电话通知或上门催收。 两个月内尚未缴款的，依《管理公约》规定对欠交 物业 费的单位进行停水停 电行动或提出诉讼。 服务中心收费员必须将每日所收的费用，存入公司的账户 ，保存好银行回执单，并与所收费用的单据定期交财务。 财务部负责各服务 中心存入银行款项与票据金额、电脑显示金额是否相符的核对、审核。 、电费的收取 水费、电费须按各租户每月实际用量，并根据有关供应单位的收费标准，由物业公司代为统一收取。 水电周转金在用户办理入伙手续时 按 200 元 /户 收取。 在有关用户拒交水费、电费达一个月后，物业管理公司财务部有权动用该笔款项抵扣有关水费、电费欠款。 水、电周转金不可退还，当有关 业主 转让其单元时，在无责无债及签妥承诺书的情况下，可将该笔押金转移给新 业主。 缴付日期按供水供电部门规定。 逾期未缴付的，按供水供电部门的规定执行。 滞纳金管理费及其他费用滞 纳金：按《用户 手册 》及 通告 文件执行，滞纳金 的计算方法如下：每月累计欠交费用额 X2‰X 天数。 24 业务收费 管理制度 编 号： FCWY— CW— 20xx 版 号： B/1 页 码：第 3页 共 3页 南宁 市风采物业服务有限公司 —————————————————————————————————— 租户申请额外垃圾搬运服务或违反有关垃圾处理规定而由物业公司安排人员 对其产生的垃圾进行清理，有关费用按实际发生额收取。 装修 押 金及有关金额的界定 ,按《用户装修手册》的内容执行。 25 支票管理制度 编 号： FCWY— CW— 20xx 版 号： B/1 页 码：第 1页 共 1页 南宁 市风采物业服务有限公司 ———————————————————————————————— —— 第七章 支票管理制度 《支付结算办法》中有关支票使用的规定，不得发出空白支票，为方便工作，经总经理审批后可发出最高限额为人民币伍仟元 （ 5000 元 ） 的半空白支票，即必须填写日期、用途，只空出金额、收款人名称栏，但必须注明限额，凡领用支票者必须在开出支票五天内报帐。 100 元，支票的付款期限为自出票日起 10 天内。 普通支票可以用于支取现金，也可以用于转帐，在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转帐，不得支取现金。 填写，票面必须有收款人名称、出票日期、确定的金额、用途以及出票人预留的银行印章。 预留的银行印章必须为单位的 财务专用章及法定代表人或其授权的代理人的私章，支票印鉴应盖在出票人签章处，不得盖在空白的磁码区域上或多盖预留银行印章，否则银行将予以退票。 、领取备查卡及时登记。 ，保证支票安全。 ，要加盖作废章，并妥善保管。 登记银行存款的日记帐，做好与银行的对帐工作。 26 财务审批管理规定 编 号： FCWY— CW— 20xx 版 号： B/1 页 码：第 1页 共 4页 南宁 市风采物业服务有限公司 —————————————————————————————————— 第八章 财务审批管理规定 目的 本指导书明确了资金使用的审批权限、审批手续，有效地监督、控制各项 财务 支出，加强公司的财务管理。 适用范围 本指导书适用于 南宁市风采物业服务 有限公司和资金审批。 审核流程 各项开支依据集团公司的 合同 管理 制度 需要签定合同的，必须凭已审批的合同正本开支。 因特殊情况确实未能签定合 同而资金审核权限又无相应规定的，资金审批权限应依照合同的审批权限执行。 按合同规定付款的付款通知单等付款凭据，必须经财务部经理审核，总经理审批。 对于已经办理了合同审核的资金开支，若实际开支与合同不符又未签定补充或变更合同的，则应按业务事项相应的合同审批权限重新进行审批。 财务开支有 计划 或预算的，应严格执行计划或预算，超计划或超预算的，应先申请追加计划或预算， 待批准后方可执行。 对于计划外非经常性开支项目，又未签定合同的，可依照相应的计划审批程序和权限，直接进行资金审批。 财务开支手续 27 财务审批管理规定 编 号： FCWY— CW— 20xx 版 号： B/1 页 码：第 2页 共 4页 南宁 市风采物业服务有限公司 —————————————————————————————————— 固定资产购置，必须先经 集团公司计划财务部 批准方可购买。 凭购货合同正本、购货发票、固定资产卡片支付。 发票应有经手人、使用部门负责人签名，固定资产卡 片需填写资产名称、型号、各种技术参数、附属设备名称等（资产价值由财务人员填写），并有固定资产使用人或保管人签名。 直接购进材料，凭购货合同正本（ 2 万元以下可不签合同）、购货发票（发票没有按明细项目填列的，需附购货清单）支付。 发票应有采购经手人、材料使用人（或证明人）、部门负责人签名。 领用材料、设备，凭领料单领料。 生产用材料、设备的领料单需有领料人、部门负责人、仓管员签名，并注明工程名称或编号。 非生产用材料、设备的领料单需有领料人、部门负责人、仓管员签名。 其它生产经营性费用，凭合同正本 、发票支付。 发票应有经手人、证明人、部门负责人签名。 非生产性开支 银行托收的办公用水电费、电话费，凭财务部经理、总经理签名后的发票、银行付款通知入帐。 移动电话费，按集团公司工资制度关于定额补贴的规定执行。 广告 宣传费，凭合同正本、广告宣传样本、发票报销。 发票应有经手人、证明人、财务部经理、总经理签名，合同应订明广告宣传的时间、地点、期 限、方式、内容。 会议费，凭发票及会议签到表报销。 签到表需注明会议时间、地点、内容， 28 财务审批管理规定 编 号： FCWY— CW— 20xx 版 号： B/1 页 码：第 3页 共 4 页 南宁 市风采物业服务有限公司 ——————————————————————————————————会议餐费或会场租赁费发票需有经手人、财务部经理、总经理签名。 工资、补贴、奖金，凭财务部 工资员（出纳员兼） 编制的工资表发放。 工资表需有制表人、财务部经理、总经理签名（ 服务中心 工资表需有 服 务中心经理 签名）。 教育 培训 费用须凭税务统一发票或 行政 事业单位统一收据，经审批后办理报销手续。 其它费用，凭有关合同正本、发票或行政事业单位收据报销。 发票或收据有经手人、证明人、财务部经理、总经理签名。 工程项目结 算（包括对外出包工程），凭工程所在地的建安发票、工程合同、经审核批准的结算书、竣工 报告 等结算。 发票必须有经手人的签名。 预付款项，凭合同正本、职工业务借支单预付。 借支单需有经手人、部门负责人、财务部经理、总经理签名。 办理业务借支外的预付款项，需凭合同正本、收款单位收据，由经手人、审批人签名后支付。 债务的清偿 清偿各项债务，需取得收款单位收据或其它收款凭据 应由财务部经理审核，经总经理审批后支付。 税金、其它应交款项的支付，凭财务部经理签发的付款通知单或报税凭证，经总经理审批后支 付。 对确需开支，又确实未能取得规定发票或行政事业单位收据的，按上述规定执行。 29 财务审批管理规定 编 号： FCWY— CW— 20xx 版 号： B/1 页 码：第 4页 共 4页 南宁 市风采物业服务有限公司 —————————————————————————————————— 维修 基金专项用于住宅共用部位、共用设施设备保修期满后的大修、更新、改造。 公司提出维修基金年度使用计划，报业主委员会审批。 按照资金审批权限，凡需办理资金使用审批的，还需凭已签批的《资金使用审批表》，才可报销或入帐。 引用文件和记录 表格 《资金使用审批表》 30 财务印鉴专用章管理标准作业规程 编 号： FCWY— CW— 20xx 版 号： B/1 页 码：第 1页 共 5 页 南宁 市风采物业服务有限公司 —————————————————————————————————— 第九章 财务印鉴专用章管理标准作业规程 目的 本 规程 规范 支票、收据、发票、 财务 印鉴专用章的管理工作，确保公司支票、收据、发票、印鉴专用章得到安全保管和合理使用。 适用范围 本规程适用于公司的支票、收据、发票、财务印鉴专用章的管理工作。 职责 出纳员负责按本规程购买、保管、使用空白支票。 财务会计负责按本规程购买、保管、使用空 白的收据、发票。 财务部经理负责发票专用章、财务专用章的保管以及支票、收据、发票管理的监督工作。 程序要点 支票的管理程序 支票的购买和保管程序： a）出纳员应按银行的相关规定到开户行购买支票； b）出纳员应将新购回的空白支票安全、妥善的存放在保险箱内。 支票的使用程序及注意事项： a）因业务需要使用支票的人员，应按（费用报销标准作业规程）中的相关规定 31 财务印鉴专用章管理标准作业规程 编 号： FCWY— CW— 2。