1财务付款管理办法(试行)

1财务付款管理办法(试行)内容摘要：

“借款单”方可并按公司备用金管理规定办理； 工资及福利费发放 需附经审批的“ 考勤 统计 表 ”及“ **月工资表 ”方可办理； 社保费付款 税金付款 需附经审批的 “ 付款申请单 ” 及“相关的缴税依据明细” 方可办理； 1 税费 付款 需附经审批的 “ 付款申请单 ” 及“相关的缴税依据或明细” 方可办理； 11 / 36 1 公司内部资金调拔付款 需附经审批的 “ 付款申请单 ” 及“相关依据” 方可办理； 1 其他 临时性付款 需附经审批的 “ 付款申请单 ” 及“相关依据” 方可办理（ 其他 临时性付款指紧急的突发性事务付款 ） ； 1 特殊业务付款 需附经审批的 “业务处理申请单” 方可报销； （七） 符合经审批范围内的 付款业务 ，审批范围外的付款业务一律退回申请人 ，并要求 经办人 补齐相关审批手续后方可办理； 第四章 . 审核要 点 第十 一 条 财务付款审核要点是 ： （一） 所提交资料是否齐全 、 真实， 相关附件是否完整并经审批 ； （二） 所提交资料是否合法、合规； （三） 所提交资料填写是否规范、完 整， 付款金额填写 是否 真实、准确、合理； （四） 所提交 票据粘贴 是否 规范 ； （五） 是否符合“借款、补贴及费用报销管理办法”规定的标准； （六）是否符合合同约定的付款要求或规定的标准； （七 ） 是否 符合审批程序 且审批人无异议 ； （八 ）申请人、 审批 人 权限 是否符合公司规定 ； （九 ） 所需资金是否已报计划并经审批； （ 十 ）经审批的资金计划是否已到帐； （ 十一 ）法律、法规规定的其他要求 ； 12 / 36 第五章 . 付款金额 第 十二 条 各类工程付款由以下各项构成，经计算合并后确定实际付款金额： （一） 应付工程价款：合同中有规定付款节点的，工程进度 应达到付款节点，根据节点内的完工量、付款比例计算应付工程款。 合同中未规定付款节点的，应按合同约定的单价、实际完工量、付款比例计算本次应付工程款； （二） 应付补偿款项：根据合同约定或法律判定我方需支付的补偿或赔偿对方的款项 ； （三） 应奖款项：根据合同事先约定的条件，按照对方实际执行合同的结果，经双方认定的应奖励给对方的款项 ； （四） 应罚款项：根据合同约定，对方未能达到合同约定效果，我方对对方的处罚款项，如工期延误罚款，安全文明施工未达标罚款等 ； （五） 应扣款项：所有扣款均须对方签字盖章确认。 包括如下几 部分： 1. 我方代垫的应由施工方承担的有关费用，如施工用水、电费用等； 2. 根据对方实际完成的工作量，不应支付或应从合同价款 中扣除 款项； 3. 应扣工程支援款； 4. 其他我方认定的应扣款项。 第十三条 其他各项付款由以下各项构成，经计算后确定实际付款金额： （一）费用报销付款 金额 ： 按 领导 审批确定金额 扣除借款后的余额多退少补； （二）个人借款（备用金）付款 金额 ： 按 领导 审批确定金额 扣除超期借款（或备用金）后的余额； 13 / 36 （三）工资、福利费发放付款 金额 ： 按审批确定的应发工资 扣除超期未冲帐的借款（或备用金）及 经审批的扣款通知规定的扣款； （四）公司内部资金调拔付款 金额： 按领导审批确定的金额； （五）其他临时性付款 金额 ： 按领导审批确 定的金额； 第六章 . 付款 资料要求 第十四 条 工程 付款 资料要求 （详见公司工程付款管理办法） 第十五 条 其他合同 付款 资料要求 （一） 我方付款审批表 （详见附表 2） ：由经办部门 发起的，通过公司内部 付款审批流程审批完结的付款审批表。 该审批单必备要件： 合同已经审批或正在执行的合同 付 款公司（ 应 与合同 签订单位 约定一致） ； 付款金额（ 应 与合同约定一致） ； ； (应符合合同约定 )； （ 应 与合同 签订单位 约定一致） ； （ 应 与合同 签订单位 约定一致） ； ； 各级审批意见 ； （二） 对方 付款申请表 （书） ：对方提交的书面付款申请及承诺必须加盖与预留印鉴相符的公章。 （三） 合同：双方签订的合同正本原件 14 / 36 （四） 发票： 要求须真实、准确、合法、合规、发票所属期应为当年 同时应在发票出具期三个月内 报销 ，填定应规范 的发票。 税务局其他特殊规定的除外。 发票 填写 具体要求如下： 填写 客户名称时 需 写 公司 全称，不能简写。 填写开票日期 需 与 经济业务活动发生的实际日期 相符 ，不能提前，也不能滞后。 填写货物名称或收入（收费）项目，应该按照销售货物名称或劳务名称逐项如实填写，不得虚开或改变内容。 填写规格、计量单位、数量、单价时 需 按实际或标准填写。 金额 大小写 书 写 应 规范。 必须同时填写大小写金额，不能只写大写，不写小写；也不能只写小写，不写大写。 票面不得有涂改，如需修改应交 开票单位 一式三联修改，并在修改处加盖发票专用章； “一批”的需提供 开票单位 出具的销售清单，并加盖 开票单位 发票专用章； 发票票面需加盖发票专用章， 如 未 盖 发票专用章、所盖发票专用章不清楚、盖发票专用章以外 其他印章的发票均无效； 工程付款发票 特别 要求 （同时需满足以上要求） ： 发票应为项目所在地税务机关开具合法合规的建安发票； 收付款单位名称与合同签订单位完全一致； 发票项目应与合同约定一致； 发票金额应与付款金额一致； (金额不得少于付款金额 ) （五） 其他资料：除上述凭证之外的能够对付款决定有帮助的书面资料或信息。 第十六 条 费用报销 付款 资料要求 15 / 36 (一 ) 费用报销对发票的要求 (同上 要求 )及不合格发票 图解如下 : 16 / 36 17 / 36 18 / 36 (二 )“ 费用报销单 ” 填写要求； 费用报销单 抬头中“时间”按报销时间填写，“部门”按费用归属部门填写； 费用报销单 右上角上“票据及附件页数”按粘贴单 上票据及附件的合计张数填写并确保与实际张数相符； 费用报销单 中部“用途”按费用类别分项填写，包括的内容有：费用归属期间、费用类别、费用归属地点的简要描述 ,如 : 办公楼 9月水费、 **号车 9月停车费、 **号车 9月汽油费等， 费用 项目 具体如下表（但不限于此表）： 序号 费用项目 序号 费用项目 序号 费用项目 1 工资 16 职工社会保险金 31 印花税 2 办公设备耗材费 17 通讯费 32 车船使用税 19 / 36 3 办公用品费 18 固定话费 33 土地使用税 4 邮寄费 19 手机话费 34 工会经费 5 报刊费 20 职工福利费 35 职工教育经费 6 差旅费 21 房租费 36 劳动保护费 7 住宿费 22 水电费 37 交通费 8 餐补费 23 物业管理费 38 租赁费 9 误餐费 24 车辆燃油费 39 咨询费 10 机票费 25。