食堂财务管理办法内容摘要：
（三） 购进原材料 ： 食堂购进菜、米、面、作料、一次性 餐具 等，需由专人验收其数量、质量、价格后在送货明细单上签字。 送货人凭验收单据结账。 食堂 会计凭验收明细单 记 账，借记 “存货 ”，贷记 “现金 （或银行存款） ”。 若未付款，则贷记 “其他应付款 —XX 人或单位 ”。 （ 四 ）支付欠款 ： 支付欠款时，由收款人出具收条，有关 人员签字证明，食堂 会计凭收条 记 账，借记 “其他应付款 —XX 人或单位 ”，贷 “现金 （或银行存款 ） ”。 （ 五 ）客餐 ： 如有普通客人或者下级支行来总行出差人员， 食堂客餐一般应 凭办公室 开具的 “客餐通知单 ”进行安排。 办公室在开具 “客餐通知单 ”时 作好客餐登记，月末凭登记表 明细 与财务部门结算。 食堂会计做 借：“其他应收款 总行”贷： “经营收入 —客餐 收入 ”分录 (六 ） 招待用 餐 ： 如有客户来总行考察在食堂进行招待用餐，食堂需要凭办公室开具的招待用餐通知单进行安排，原则上不能超过招待用餐通知单上规定的标准。 招待用的烟酒、饮料、茶叶等由办公室统一采购，凭发票到财务部门结算。 月。阅读剩余 0%
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