金德实业公司(精密五金加工)经营管理计划及预算管理手册(编辑修改稿)

金德实业公司(精密五金加工)经营管理计划及预算管理手册(编辑修改稿)内容摘要：

考格式见附表三） 年度成本费用预算及说明 年度 主营业务成本预算及说明 —— 主营业务成本预算表（参考格式见附表四） 年度管理费用预算及说明 —— 管理费用明细表（参考格式见附表五） 年度营业费用预算及说明 —— 营业费用明细表（参考格式同上） 年度财务费用预算及说明 —— 财务费用明细表（参考格式同上） 年度财务收支预算 年度投资预算及说明 —— 投资预算表（参考格式见附表六） 年度融资和资金使用预算及说明 —— 现金流量表（参考格式见附表七） 年度利润预算及说明 —— 损益表（参考格式见附表八） 年度固定资产购置预算及说明 —— 固定资产购置计划审核表（参考格式见附表九） 年度薪酬 福利预算 —— 年度薪酬福利预算表（参考格式见附表十） 其它 需要总部提供的支持和帮助 需要其它关联企业提供的支持和帮助 其它内容 战略规划及年度目标制定流程 一、目的： 为规范公司战略规划及年度目标的提出，为公司持续、稳定的发展奠定基础，特制定本 流程。 二、范围： 本 流程 适用于公司长期、中期经营规划的制定及调整 ； 金德实业如 需制定长期经营规划 可 将本 流程 中的时间相应提前以便董事会与公司长期经营规划的衔接，相关职能由归口部门完成即可 本 流程 与公司的年度经营计划 制定流程 衔接 三、职责： • 董事会 – 提出公司 愿景和战略目标 – 提出公司长期计划的目标方针 – 讨论、审议和审批公司规划 • 总经理 /管理委员会 – 对战略规划的初审核 – 负责组织内部要素和核心竞争力分析 – 制定公司整体战略规划 ， 制定目标方针 – 参与讨论、审议和审批战略规划 • 总经办 – 负责外部环境信息收集、跟踪和分析 – 将长期规划分解为分年度的经营计划 • 有关职能部门 – 开发部、财务部、生产部及下属各业务经营单位等要准确、及时地提供总经办所需信息 四 、 附表 ： – 《 SWOT 分析表》 – 《 金德实业 企业战略规划书》模板 战略规划及年度目标制定流程图 董事会 总经理 / 管理委员会 总经办 财务部 业务部 依据 提出 整理 分析 初审核 修改 分析、制定战略发展框架 ② 战略汇总，形成整 体发展战略草案 ③ 年度目标提出 决策 实施 监督 生产部 各职能部门 提出公司 愿 景和战略目标 讨论、审议 提供财务信息 提供投资项目信息 提供生产相关信息 传达 战略目标至主要 职能部门及下属公司 提出 职能 发展战略 提出 营销、 业务发 展战略 修改业务战略 修改生产战略 下发实施，公司内部沟通 下达 提交 通过 提交 意见反馈并修改 通过 反馈，修改 提交 提交 未通过 内外部环境分析 ① 讨论、审议 讨论、审议 执行检查 ④ ⑤ 经营责任书 签订 战略规划 及年度目标制定流程 说明 关键 步骤 关键步骤说明 时间 使用表单 、模板 ① 环境与要素分析 1. 总 经办组织 对公司所处的外部环境的影响因素如产业、原材料、人力资源、财务资源、市场、技术、经济环境、政府、社会文化和国际等 信息 进行 收集、整理和 综合分析，同时对竞争对手的竞争战略、策略 及时了解并 进行分析 2. 总经 理组织 对公司内部的技术、生产、营销、财务、人力、供应、公司文化等要素进行综合分析， 财务部 、 生产部 和各 相关部门负责人参与 SWOT研讨，并 提供总经办相应所需的信息 3. 应用 定量与定性分析相结合 方法， 根据公司自身的优势和劣势分析出外部环境可能给公司带来的威胁及公司可能的发展机会 11 月以前 《 SWOT 研讨会》 《 SWOT 分析表》 ② 中 长期计划的目标方针与发展战略 1. 董事会 提出的公司 中 长期 发展（ 35年） 的 战略 目标 或期望 2. 总经理组织领导班子及有关 人员 讨论并最终确定 中 长期的目标方针 3. 总经理及管委会成员在公司外部环境和内部要素分析的基础之上，结合 确定公司的 生产、技术 、 营销 发展方向等 ，并确定优先次序和路线。 4. 确定公司的经营贡献的目标（如利润率、利税率、劳动生产率、销售收入、产品质量、成本等指标），技术开发与进步的目标，员工生活福利目标等定量指标 5. 经过反复董事会 完成长期计划的方针目标的审批 11 月10 前 《战略研讨框架》 ③ 战略规划的制定 1. 总经办 传达公司 战略规划 至 各职能部门和业务经营单位 ，并负责进行说明 2. 各职能部门和业务经营单位根据分解到的战略目标制定相应的业务发展战略，提请总经办和总经理、管理委员会讨论 3. 总经办和管理委员会对未能通过的业务发展战略，将讨论意见返给各单位， 各 个单位修改后再行提交讨论，直至通过 4. 总经办汇总审核并与各部门沟通及综合平衡，形成整体发展战略 书， 报董事会审批战略规划 11 月20 前 《金德实业企业战略规划书》模板 ④ 战略规划的审批、实施 1. 董事长及时召开董事会对战略规划 书 进行讨论、审议，并及时将意见反馈并修改 2. 总经办及时 将 董事会讨论审议通过的战略规划下发各单位，在公司内部进行沟通交流，使公司各层及时全面的了解公司整体规划 ，减少争议 3. 总经理和管理委员会有责任使公司各 部门 了解公司规划，必要时对规划应做出相应的解释 11 月25 日 ⑤ 年度目标确定 1. 董事会根据 13 年战略目标分解出关键绩效指标，并结合公司环境分析确定年度经营管理目标，与管委会协调制订年度目标 2. 总经理代表公司管理团队与董事会签订企业目标责 任书，并确定激励方式 12月 1日前 经营目标责任书 SWOT 分析表 优 势（ Strength） 劣 势 (Weakness) 机 遇 (Opportunities) SO 如何利用自身的优势，抓住属于 公司 的机会。 OW 如何 利用 机遇改善内部劣势 威 胁 (Threats) ST 如何 利用优点的 战胜 外部环境风险 WT 如何克服劣势来应对外部的威胁 1 金德实业公司年度经营计划制定流程（草案） 一、目的： 配合公司的战略 发展规划，使规划得以顺利实施与落实，迅速有效地编制公司的年度经营计划 二、范围： 本流程适用于金德实业公司年度经营计划的编制作业。 本流程与公司的整体发展规划相衔接，董事会参与年度经营计划的制定时需将本流程中的时间相应提前，以便董事会与公司年度经营计划的衔接，相关职能由归口部门完成即可。 三、职责： • 董事会 – 审批年度经营目标和经营方针 – 年度经营计划及公司预算的审批 • 总经理 /管理委员会 – 负责对各种草案进行审议 – 参与年度经营计划的审议、讨论 – 各部门计划及预算的审批 • 总经办 – 负责年度经营计划的汇总、修订、分解及落实 – 组织召开年度经营计划讨论会 • 相关各部门 – 对年度经营计划提出异议 – 根据公司计划制订部门年度计划 – 四、流程图及说明 2 公司年度经营计划制定流程 公司年度经营目标 组织目标分解及反馈上年计划执行状况 年度经营目标 分解确认 新年度经营计划 部门分项 计划及预算草案 讨论、审核 协调，联合下达修正建议 修改年度 经营 计划与预算 汇总、形成年度经营预算 汇总，形成整体年度计划 审议、讨论 下达， 组织部门年度计划编制 执行 年度计划、预算 董事会 /集团总裁 总经理 / 管理委员会 财务部 预算监控 总经办 各职能部门 提出目标 目标分解 形成草案 审核 协调调整 修改 汇总 审批 下达 新年度经营预算 监督 预算控制 年度 规划 ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ 计划达成状况监督 经营检讨 ⑨ ⑧ ⑩ 3 公司年度经营计划制定流程 说明 关键 步骤 关键步骤说明 时间 使用表单 、模板 ① 经营目标提出 4. 董事会每年 12月前 及时 提出并确定 提出公司下年度目标。 5. 年度经营计划在正常的情况下，应依据 金德实业 的战略规划进行编制，年度目标应从 35年规划的目标分解而来。 6. 财务部可提前 12 月以预测数衡量本年度经营业绩，以便于经营目标制定 12 月以前 《 金德实业 年度目标表》 ② 年度规划 1. 总经理根据 已确定的战略规划 进行年度规划， 前年度与上年度经营实际状况， 预测 本年度计划的各种可能情况下，进行 公司 年度发展规划。 2. 总经理 召集管理委员会成员研讨协商后进行核定，拟订本年度目标达成策略，制定达成目标所需各种 指导性 措施 ， 并指示 业务部门 起草年度营销计划。 3. 管委会通过有策略的对年度目标 分解 展开形成 《年度工作目标序时分解表 （草案）》 ，《公司 年度 行动 计划 》（草案） 12 月1 日前 《年度目标序时分解表》 《公司年度行动计划 表 》 《年度规划》步骤及模板 ③目标分解 1. 总经办 根据《分解表》《公司年度行动计划表》及会议纪要 拟出《公司年度目标展开表》，将 下年度公司经营目标细化分解 ,制订相应措施，将责任落实到各部门 ,于 12 月 1 日前将 草案 下发到各部门征求意见。 2. 财务部可 根据经营策略及总经理的指示，制定年度计划编制准则，拟订本年度经营计划背景及编制说明， 经审批后下发 各有关部门和分公司。 12 月5 日前 《年度工作目标序时分解表》 《年度行动计划表》 《年度经营计划编制说明书》 ④分项 计划制定 6. 各部门和 分公司 依据年度经营 计划相关要求和资料 制定各自的分项 计划 送总经办。 7. 年度经营计划编 制顺序： （一）销售计划 营销 部根据市场预测、价格及客户反应等资料，对主要产品及本年度可能开发的新产品，拟定销售计划。 （二）生产计划 12月18日前 《年度经营计划编制说明书》 4 生产部配合销售计划，考虑本年生产设备的状况及可能运用资料、生产数量、成本分析、生产管制等，拟订本年度生产计划。 （三）质量计划 品质部根据公司质量方针、生产计划、品质状况和趋势等，拟订相应的质量计划。 （四）开发计划 开发部 根据业务需要，确定所需人力物力财力与时间，拟订本年度研究开发计划。 （五）材料供应计划 资材 部根据生产及 财务部需求， 就本年度所需材料 、 安全库存基准、数 量及所需资金的，拟订本年度材料供应计划。 （六）人力计划 人 事行政 部根据各部门人力需求，考虑现有人员数字、增补、训练 、定编及 人 工成本控制 等拟订本年度人力 资源 计划。 （七）财务计划 （注：固定资产投资计划） 财务部门根据上列各项计划，筹措财源， 控制成本， 合理分配拟订本年度财务计划。 ⑤ 经营计划编制 1. 总经办适时与各有关部门协调联系，综合、评估各分项计划，并视需要开会研讨，编成本年度计划，经 经理会议 核定后送会计部门编制预算。 2. 财务 部根据财务准则及费用目标， 编制预算 ，与 各部门 协调沟通，形成预算草案。 3. 新年度经营计划和预算草案 完成后 ，报总经理和管理委员会审查 12月20日前 ⑥ 讨论 、审核 1. 总经办组织召开年度经营计划讨论会 ,公司总经理、副总、部门负责人列席会议，各部门对计划的全面性、可行性、提出异议，对计划进行进一步修订。 2. 对目标计划与分项计划不存较大缺口时， 总经理在两天内召开管理委员会会议 并 完成对 经营 计划 （草案） 的审核。 《年度经营计划》 （模板） ⑦调整修改 1. 总经办、财务部根据会议讨论结果对相关部门提供修。