年度全面风险管理报告范文模板

年度全面风险管理报告范文模板内容摘要：

在国家经济刺激计划的影响下， 所有龙头建筑承包 公司承建项目均 大量增加 ，这造成了两方面影响：一方面是业主为了确保自己的项 17 目实施，提高了对承包商的要求和责任。 另一方面是本公司项目 管理幅度和管理难度不断加大，企业的管理、设备、技术、人才等现有资源与经营规模迅速扩张的矛盾更加突出，企业在施工组织、 资金需求、专用大型 设备、 安全生产 管理 、工程质量 控制 、现场 文明 管理、合同兑现以及经济效益等方面面临着比以往更大的风险与严峻考验，潜在着巨大的项目管理风险。 防止同类事件再次发生所采取的对策： 通过充分挖掘和利用好现有企业资源，不断提高施工生产的组织管理能力和管理模式，加大科技攻关，加强工程管理信息化建设，加强标准化建设，进一步提高企业项目管理能力。 事件的处理： 风险控制。 风险管理策略 : 本公司采取“狠抓项目管理， 优化组织管理模式，缩短管理链条，大力实施扁平化和精细化管理，加快推进标准化建设，确保项目工期、质量、安全和效益 ”的策略。 风险解决方案 : 在项目所在单位，各二、三级子公司实行重点工程、重点区域的领导分工负责制，明确各级领导干部下现场、抓项目的要求。 提出各子分公司主要负责人每年下基层的具体要求；同时建立各级领导干部下基层、抓管理的考核通报制度，每季度公布各级领导深入基层、解决问题的情况，组织和督促各级领导深入基层工程项目，以实际行动组织发动广大职工，积极解决施工管理中存在的实际问题。 18 加大项目经理的培养力度 、考核激励力度，鼓励优秀项目经理大批涌现，鼓励他们发挥自己的聪明才智，把项目管理的龙头舞起来。 加大合格分包商管理 ，联系更多的合格工程分包商、劳务分包商，提高与他们的协作配合水平，提高他们的管理水平，大力提高我们的生产力。 在具体项目上 采取扁平化管理模式，以大项目为依托实行人力资源集中使用。 加强信息化管理，推进标准化管理，加强项目文化建设等措施，大力提高项目管理水平。 大力推进资金、材料集中采购供应，设备集中采购调配，充分协调各种施工资源，提高利用率。 涉及的主要所属企业： 中国中铁及所属企业。 涉及的重要流程： 投标报价、工程施工管理及其成本控制、进度控制、工期控制、质量控制、安全控制、环境保护、工程分包等流程。 2. 其他重 要风险描述 （ 1） 风险名称 :融资风险 风险类别 : 财务风险 发生过程 : 融资规模过大，融资成本过高，融资能力不足，支付债务性融资能力降低。 造成的损失或影响 : 企业融资能力不足，取得外部融资困难，完全依靠自有资本，很难扩大生产规模，流动性不足也将导致企业的生产经营无以为继。 企业举债经营，当经营状况良好时，经营的资本报酬率高于举债利率，将为企业带来较高的收益； 但是本公司主营业务是低利润率行业， 资 19 金利润率通常低于举债利率，因此 靠负债经营 往往成为为银行打工。 尤其 当经营状况恶劣时，过度负债， 局部单位 将导致债务本息支 付不能。 产生原因 : 一些基层单位、 某些项目公司一方面担负着生产经营的重任，另一方面由于存续时间不长、资信等级较低， 或者项目本身就是非营利项目， 既很难取得银行贷款，也缺乏其他融资途径。 加之金融危机的深度影响，此状况进一步恶化。 某些企业盲目多元化、盲目乱投资，在生产经营没有质的增长、收益没有保证的情况下，过度举债投资，资本结构极度不合理，支付能力降低甚至支付不能的风险加剧。 防止同类事件再次发生所采取的对策： 针对企业融资困难，由母公司 集中 融资或提供资金支持，以解决流动性不足的问题。 针对企业支付能力降低，由 母公司控制融资规模，降低债务比重，调整资本结构趋于合理。 事件的处理： 风险转移；风险控制。 风险管理策略 : 本公司采取融资集中管控，统一集团授信，整合金融信用资源的策略。 风险解决方案 : 严格执行投资项目审批程序，完善集中授信管控和对外融资流程的制度，颁布实施《金融信用资源管理暂行办法》、《关于股份公司集中管控授信及对外融资的通知》，加强成员企业融资额度、授信审批 20 管理。 同时，严厉防范和清理成员企业盲目乱投资、盲目举债融资的行为，将融资风险控制在企业可承受的限度内。 涉及的主要所属企业： 下属部分子 公司和项目公司。 涉及的重要流程： 融资业务流程、授信业务流程。 （ 2）风险名称 : 担保风险 风险类别 : 财务风险 发生过程 : 承担对外担保责任，且不能代位追偿所偿付的担保债务 ；或者以自己的实物资产为自己的债务提供担保，承担保证责任后失去财产使用权。 造成的损失或影响 : 一旦发生请求履行担保责任的事件，将可能导致 本公司 对债权人进行清偿，生产性资金将被占用；如果替代清偿后，不能通过债务人得到补偿，企业将蒙受巨额经济损失；如果企业无能力履行担保责任，又将会影响公司的信誉和形象，公司整体资信等级也可能受到影响 ；如 果以自己的实物资产为自己的债务提供担保，承担保证责任后失去财产使用权，企业生产经营困难。 加之上市公司担保规模受证券交易所等有关监管部门监控，如果担保规模超出限定额度，将遭受谴责、处罚等不利后果。 产生原因 : 目前，本公司全系统对外担保总额为 ，扣除对全资子(分 )公司担保后总额为 ，其中大部分为二级子公司的对外 21 担保，规模非常大；同时，每笔担保的金额也很大，且多为连带责任担保，风险防范压力很重。 如果出现被保 证人资产信用状况不佳，偿债能力不足，对债务人履债行为监管不到位，担保规模控制不当等情况，将易发生担保风险。 防止同类事件再次发生所采取的对策： 本公司 禁止子公司对外提供担保，由公司向各二级公司集中提供担保，实行融资额度控制，严格担保决策程序，统一由公司董事会决定担保事项。 事件的处理： 风险转移；风险转换；风险控制。 风险管理策略 : 本公司采取严控担保规模，严格担保对象，严格决策程序、强化集中管理和重点监控高风险担保的策略。 风险解决方案 : 为控制担保规模，《公司章程》明确规定，将净资产的 50%和总资产的 30%作为 担保 风险触发点，限定公司的对外担保总额； 超过此限额的担保必须经过股东大会批准。 同时，严格被担保人条件，若公司为资产负债率超过 70%的债务人，或单笔担保额超过净资产 10%，以及对股东、实际控制人及股东、实际控制人的关联方提供的担保， 也 必须经股东大会审议批准。 为加强担保管理，已颁布实施《担保管理暂行办法》，明确了担保集中管理的流程，逐步完善担保风险预警机制，及时跟踪、掌握担保对象的相关情况，有效防范和化解担保风险。 22 在建筑施工主业，公司必须通过预存资金 来 请求银行开出额度巨大 、“见索即付”的 投标保函和预 付款保函，对国内外业主承担 本公司或者子公司的工程施工 履约责任 ，加大了公司保证责任。 对于此种担保，将通过加强项目管理避免担保责任风险的发生。 此外，还尽可能地运用 分包单位提供担保、业主 反担保 、以加工承揽合同标的物提供担保等等法律 措施转移风险。 并 可以 通过与外部机构沟通，尽量减少担保种类以逐步降低担保总量。 对于几个风险较大的子公司，加强监管，责令其制定并且落实减少担保总额的工作计划。 涉及的主要所属企业： 中国中铁及中铁二局、五局、大桥局、隧道局等 担保额度巨大的 重要子公司。 涉及的重要流程： 对外担保业务流程；担保集 中管理流程 ； 工程施工管理流程。 （ 3）风险名称 :证券市场风险 风险类别 :市场风险 发生过程 : 公司信息披露不合规 导致监管机构处罚 ， 证券市场系统性 波动， 投资者关系处理不当，上市子公司 股票 市场价格 涨跌 导致公司市值 变化 而影响总公司业绩考核。 造成的损失或影响 : 公司信息披露不合规导致监管机构处罚，或者引起投资者诉讼索赔，将直接引起公司损失。 资本市场繁荣与萧条，证券市场的波动， 23 公司股票的涨跌，将影响公司的市值 变化 ，影响公司的再融资，影响公司对具有融资成本差异的各种融资工具的选择。 投资者通过证券市场对企业价值进行评 判，是否具备长期的投资信心和投资行为，将影响公司的市场地位，也将影响到公司的长远经营目标。 证券市场的波动，同样还会影响公司的融资能力和金融信托企业的盈利水平。 产生原因 : 此类风险产生于监管过程和宏观经济形势。 监管风险： 控股子公司中国中铁在上海、香港两地上市，两地上市规则变化较快，尤其是上海市场变化较快，香港市场因为法域的不同而相对生疏，均可能会使公司信息披露失误而导致处罚，甚至引发诉讼。 证券市场形势风险： 宏观经济形势变化，国家财政、金融政策调整，以及受国内外资本力量作用和行业经济状况的改变等因素，促 使证券市场波动。 当股票持续下跌时，公司无法通过提升经营业绩、增加企业价值等途径恢复投资者信心，从而面临证券市场风险。 防止同类事件再次发生所采取的对策： 本公司未发生证券波动重大风险事件 ，但是风险是客观存在的。 加强学习、加强培训、发挥中介机构的作用，采用提高公司透明度、改善 公司 治理、增持或者减持公司股票等等措施控制风险。 事件的处理： 风险承担 ； 风险控制。 风险管理策略 : 针对证券市场风险 成因 ，公司 通过提高 管理人员素质、加深证券 24 市场宏观形势分析和增强市场对公司信心的措施加以管理。 公司应该时刻把握国家政策变化 ，持续洞察宏观经济走势，持续关注资本市场动态，随时调整企业经营策略，积极应对各种不利局面。 风险解决方案 : 加大公司全体员工的证券市场知识培训力度，提高研究、适应、管理证券市场的能力。 但是， 本公司将应对此风险的立足点放在不断提升企业的盈利能力，创造优良的经营业绩，保持企业价值持续增长，以此促进投资者对中国中铁的信心。 同时，公司将不断完善应对证券市场变化的反应机制，重视投资者关系管理，减轻由于证券市场波动带来的不利后果。 涉及的主要所属企业： 中国中铁股份有限公司、中铁二局股份有限公司、中铁信托有限公司等涉足证 券市场领域的企业。 涉及的重要流程： 资本运作、融资决策、投资者关系、证券市场波动反应机制等流程。 （ 4）风险名称 :海外市场经营开发风险 风险类别 : 市场风险 发生过程 : 公司海外市场业务在新项目开发、现有项目经营方面 发生损失，或者机会丧失。 造成的损失或影响 : 海外经营开发风险将导致海外项目经济效益受损，国际化经营的目标不能实现； 国外市场机会把握不住，丧失国外发展机会，与竞争 25 对手差距加大，招致机会和信誉损失； 国内国外市场比例失衡，与本企业的市场地位不符，也与本公司的国际化战略不相吻合。 产生原因 : 受金 融危机影响，各国经济普遍不景气，贸易保护主义苗头渐长，建筑业涉及产业范围广，提供就业机会多，故各国政府多倾向于授标于本国承包商；本公司海外项目多处于经济欠发达的国家和地区，属于 依赖外债 型 的新兴经济体。 这些国家 在难以获得所依赖的外国贷款的形势下 ，易出现支付困难的状况。 据统计，目前全公司 152 个海外项目中，有近 60 个海外项目出现了停建、放缓或支付问题。 公司海外项目集中在国家风险较高的地区，国家风险较大。 公司国际业务管理还存在较多问题，自我竞争时有发生，造成利益损失。 防止同类事件再次发生所采取的对策： 采取加强 国际市场开发力度，争取更多国际工程，实现公司国际市场发展战略。 加强海外业务管理，通过建立海外项目党组织，加强业务流程管理，加强与总部信息沟通和总部控制，增强海外业务的执行力。 采取国家风险保险和担保，将其作为防范和化解风险的最常见也较为有效的工具。 目前承保的机构。