西北永康医药股份有限公司全面预算管理制度(编辑修改稿)

西北永康医药股份有限公司全面预算管理制度(编辑修改稿)内容摘要：

25 日全部编制完成。 全面预算管理办法 6 季度预算应在季度开始前 15 日编制完成。 第二十三条 预算编制流程见附图。 第二十四条 预算编制职责 （一）母公司各部门预算编制职责如下表： 部门 主要预算工作 总经理办公室 行行政管理部 信息资源部 人人力资源部 计财务部 预合同部 研开发部 工市场部 材销售部 目子公司 非人员成本管理费用预算 ● ● ● ● ● ● ● ● ● 人员工资预算 ● 人员培训费预算 ● 人员招聘费用预算 ● 租赁收入预算 ● ● 租赁成本费用预算 ● ● 劳务费收支预算 资金使用费收入预算 ● 短期投资预算 ● 长期股权投资预算 ● 子公司资金需求计划 ● 长期债权投资预算 固定资产投资预算 ● 固定资产折旧及维护保管费预算 ● 现金预算（包括财务费用预算） ● 长期资金预算（包括财务费用预算） ● 全面预算管理办法 7 预计利润表 ● 预计资产负债表 ● ■：表示辅助编制单位 ●：表示主要编制单位 说明： 所有人员成本由人力资源部根据各部门上报的用人计划编制 租赁成本费用预算中：办公室、厂房的租赁成本费用预算由财务部根据公司利润目标、历史数据及物业公司提供的市场情况预测和租物使用状况等资料编制。 公司自用楼宇部分租赁成本费用预算由行政管理部编制。 长 期债权投资预算由财务部根据各公司及其他关联企业资金需求计划和公司的融资能力编制。 资金使用费收入由财务部根据长期债权投资预算和资金使用费率编制。 短期投资预算由财务部根据现金预算中资金短期溢余编制。 长期股权投资预算由总经办辅助财务部共同编制。 包括投资成本、投资收益等内容。 固定资产投资预算由行政管理部根据各部门上报的固定资产购置计划汇总编制，并分部门填列． 固定资产折旧费用预算由行政管理部根据固定资产原值和折旧率编制，分部门填列．包括现有固定资产和预计将购置的固定资产的折旧费。 固定资产 维修、保管费预算由行政管理部根据历史数据、各固定资产使用、保管部门的维修计划、市场价格等资料分析编制，并分部门填列。 长期资金预算由财务部根据各种经营预算、投资预算编制。 现金预算特指一个预算年度内资金的收入、支出、多余或不足、资金的筹集和运用及筹资费用 长期资金预算指一年以上的资金的收入、支出、多余或不足、资金的筹集和运用及筹资费用预算． 预计利润表、预计资产负债表由财务部根据各种经营预算、投资预算和现金预算综合编制。 全面预算管理办法 8 各部门编制的除人员成本以外的管理费用预算分费用项目详细填列。 其中不包括固 定资产折旧费、固定资产维修费、保养费及固定资产购置费，这三项费用的预算由行政管理部汇总编制。 （二）各部门预算编制职责如下表： 部门 主要预算工作 总经理办公室 行行政管理部 信部 人人力资源部 计财务部 预合同部 开科研开发部 工销售部 材市场部 东子公司 非人员成本管理费用预算 ● ● ● ● ● ● ● ● ● 人员工资预算 ● 人员培训费预算 ● 人员招聘费用预算 ● 销售收入预算 ● 销售费用预算 ● ● 开发成本费用预算 ● 开发项目税费预算 ● 存货预算 ● 固定资产投资预算 ● 固定资产折旧及维护保管费预算 ● 资金需求计划 ● 现金预算（包括财务费用预算） ● 长期资金预算（包括财务费用预算） ● 预计利润表 ● 预计资产负债表 ● ■：表示辅助编制单位 全面预算管理办法 9 ●：表示主要编制单 位 说明： 所有人员成本由人力资源部根据各部门上报的用人计划编制 销售收入、销售费用预算由销售部编制。 科研开发成本费用预算由科研开发部编制，采购部等单位配合其工作。 资金需求计划由预算合同部及财务部门共同编制。 预算合同部根据项目预算制定项目资金总需求计划，并按照工程进度分解到各预算期，报财务部，财务部据此及其他资金需求编制总资金需求计划。 固定资产投资预算由行政管理部根据各部门上报的固定资产购置计划汇总编制，并分部门填列。 固定资产折旧费用预算由行政管理部根据固定资产原值和折旧率编制， 分部门填列．包括现有固定资产和预计将购。