合肥百大集团资金集中管理模式

合肥百大集团资金集中管理模式内容摘要：

已超过十年未从资本市场进 行融资，近年来集团公司正处于多个重大项目建设的重要战略发展时期，净资产 规模及资金不足已经成为制约集团公司加速发展的瓶颈所在。 本次集团公司通过 充分发挥上市公司资本市场融资功能，重启并成功实施再融资募集发展资金，不 仅体现了集团作为上市公司治理规范、机制先进的优越性，更极大地鼓舞了全员 上下对集团公司发展的坚定信心。 (二 )合肥百大集团资金集中管理启示 必须高度重视财务战略。 合肥百大集团财务工作能坚持以实现集团战略、 支撑集团公司持续有 效发展为目标，密切结合集团公司不同发展阶段的战略定 位，动态选择资金管理模式，研究确定资金合理的使用方向，明确财务战略，为 促进集团公司快速发展做出了重要贡献。 合肥百大集团公司财务战略的目标就是通过对资源的合理配置，构建集团核 心竞争能力，实现价值最大化。 相对于集团而言，各成员单位容易只顾当前和个 体利益，不能时刻考虑集团的整体利益。 通过资金集中管理，能够严格控制各成 员单位的融资和投资活动，以资金管理为手段，促使各成员单位服从集团战略发 展的总体要求，如此才能更好的把握集团整体的发展趋势，将整体财务风险 控制 在一个合理的水平，实现集团财富最大化的目标。 必须突出现金流管理。 现金流是评价企业价值的最好指标，企业价值创 造的根本在于现金流管理。 合肥百大集团资金管理也一直以现金流管理为中心， 把资金指标作为财务核心指标，强调为集团项目建设提供资金的保障作用，坚持 围绕资金运动的全过程，突出现金流管理的主线，平衡管理，实现资金价值创造。 企业要实现生存、发展、获利的目标，资金的流入和流出必须保持适当的配 合，即实现资金的均衡流动。 集团必须围绕企业价值创造进行现金流管理，必须 关注 转期， “自由现金流量”，认 真关注和控制现金转换周期，缩短存货、应收账款周 延长应付账款周转期，建立现金流的全面控制体系。 是当企业必须发生资金流出时，为避免出现资金周转不灵， 资金的平衡性管理就 一定要有足够的资金 流入与之相匹配。 而当企业产生现金流入时，扣除企业日常经营所需的最低资金 后，要对剩余资金进行合理的投资，尽量增加其投资收益。 企业通过资金有效的 流动带来尽可能多的增值。 因此，突出现金流管理，确保实现资金流动的均衡性 和有效性是集团资金管理的基本目标。 必须坚持实施全面预算管理。 集团资金集中统一管理的核心是资金预算 管 理。 全面推行资金预算工作，形成良好的内部运行机制，才能实现集团资金管 理的整体效应，提高集团资金的调控能力。 合肥百大集团结合商贸行业的特点及 销售的淡旺季的预测，及早对需要的预算进行合理安排。 其全面预算管理是股东 大会、董事会和经理层共同治理下的预算管理，也是集团内部全方位、全过程、 全员参与的全面预算管理机制。 该预算管理涉及筹资、投资及资金营运活动，并 集经营预算、财务预算和资本预算于一身。 将全面预算与平衡计分卡相结合，从 财务维度、顾客维度、内部业务流程、学习与成长四个方面全面评价企业的经营 业绩。 合 肥百大集团设有预算委员会，预算委员会结合集团发展战略，负责审批年 度预算指标及总预算，并对在预算管理中出现的冲突和纠纷予以仲裁和协调。 集 团财务部设有预算办公室，作为预算委员会的日常办事机构，具体负责年度预算 的编制工作。 预算的编制要能把集团的压力传递到成员单位，并将业绩指标细化以便于操 作。 资金预算需以成员单位的市场预测为前提，围绕整体战略目标，编制年度经 营预算和财务预算，同时按照财务管理中心设定的流程，进一步编制年度现金流 预算、月度现金流滚动预算。 成员单位的资金预算一经财务管理中心批准，需按 照资金预算组织自己的业务收支活动。 财务管理中心按照资金预算办理成员单位 的结算业务，拒绝办理没有预算或有预算而无存款余额的收支业务。 集团资金的有效运行必须借助科学的资金预算做支撑，在预算编制过程需要 注意下列事项 :预算的编制采用从下到上的方法，资金的预算需要与业务发展相 结合，各成员单位比较了解自身的发展和生产特点，由其提出资金预算草案，集 团进行审批，这样既考虑了所属成员单位的意见，照顾了其利益，又有利于集团 审视其经营活动。 财务管理中心的资金预算并不是成员单位资金预算的简单堆 砌，而是体现了整体性及全 面性，因此在实施的过程中需要相互配合和协调，提 高管理效率，减少摩擦，增强凝聚力。 资金预算明确了各成员单位的经营管理目 标和责权关系，只有各成员单位做到相互协同，才能实现企业集团资金管理目标。 资金预算运行中，需要严格执行预算制度，尽量减少例外事件，避免出现先斩后 奏的情况出现，否则会降低预算的权威性。 需将奖惩制度和预算评价制度挂钩， 进行差异调查和分析，跟踪改进措施的落实情况，使得预算制度真正成为一种实 现经营目标和提高经济效益的管理方式。 引入价值链管理理念指导集团资金集中管理工作。 传统的资金管理忽 略 了集团内部其他部门的业务活动也同样存在资金流动和资金信息。 引入价值链管 理理念指导集团资金集中管理工作，就是要以价值链为主线，全面的收集价值活 动的经济信息，收集关联者的经济信息以及影响价值创造的外部环境信息等，通 过对这些价值活动中的资金运动进行资金管理，帮助集团管理者从战略高度审视 资金管理，全面把握价值链各环节的价值创造能力，促进其核心竞争能力形成。 集团资金信息是各类信息的交汇点，支撑着集团的经营决策。 资金管理必须 针对客户的需求，引进和使用先进的管理技术和手段，充分利用价值链管理系统， 把信息 流、物流和资金流准确及时的集成起来，将企业 ERP延伸到资金管理的范 畴，才能正确反映集团资金的流量、头寸和流向，提供有用的资金决策信息。 资 金集中管理要求有畅通的信息渠道，合肥百大集团就能以资金管理为中心，较早 的致力于企业信息化的建设，借助信息技术的发展，大力普及推广计算机信息技 术，积极发掘引进信息化专门人才，构建资金管理信息系统，为实施资金的集中 管理和有效监控打造了良好的基础。 必须不断强化内控管理。 合肥百大集团公司所处零售业与宏观经济波动 紧密相连，当前经济发展不确定性因素仍然较多，宏观调控的 不确定性将对消费 预期产生直接影响，使公司面临一定的宏观经济风险。 外来企业蜂拥进驻公司所 处区域市场，市场份额、客户、品牌、网点和人才等资源争夺日益加剧，人力、 租金及建筑材料等刚性成本上升，加之网络购物、专卖店等新业态迅速发展，使 公司面临一定的竞争风险。 伴随区域市场内城市发展规划和改造进程深入推进， 新的商圈、次商圈以及商业项目不断增多，将对公司现有门店产生一定冲击。 同 时，公司在判断进驻新市场、运作新项目以及当地消费市场特点时，无法全面准 确把握，使公司面临一定的市场风险。 公司经营与发展规模不断壮大， 营运资金 及项目建设资金需求随之增强，国家加大宏观调控收缩流动性将使资金成本不断 加大，这对公司财务运作水平和风险控制能力提出了更高的要求，使公司面临一 定的财务风险。 合肥百大集团能够构建良好的组织结构，选定关键控制点，建立适当的沟通 渠道和有效的协调体系，合理确定目标，并进行跟踪考核，根据实际完成情况予 以奖惩。 集团注重企业文化环境的经营，把企业目标管理和员工管理相结合，强 调人性化管理。 在民主管理中，积极利用股东会、职代会和企业发展论坛等多种 形式，寻求员工的支持和监督。 集团公司通过人才规划、招聘、培 训、薪酬政策 等实施。