会员卡财务管理办法结算中心

会员卡财务管理办法结算中心内容摘要：

根据出纳传递的电汇传真件进行帐务处理； （ 3） 每月对会员消费情况进行总核对后再与各实体核对； （ 4）每月 30 日以前 与各成员单位会员卡会计核对 当月 消费情况 ； （ 5）每月 20 日以前，与各 成员单位 核对无误后，统计 上月 资金划拨表，将资金总体情况报告和 资金划拨表报联盟会所理事长核准后交出纳，于每月 25 日 前 实施款项拨付。 根据拨付款项的原始单据进行帐务处理； （ 6）每月款项拨付后，按 单据登帐，并与出纳对帐； （ 7） 每季次月的 10 日以前核对一季总情况，并在次月 20 日前实施季度清算。 六 、结算 中的 其他 规定 每月各实体编制当月会员卡消费核对表，内容应包括： （ 1） 本实体预存制会员卡的预存、续存、消费； （ 2） 预授 权 会员卡的消费和款项收回情况； （ 3）金泉 银卡现付消费情况； （ 4） 财务负责人复核，实体负责人审批。 手续完备后，将核对表传真给会员卡总会计；会员卡总会计核对无误后，确认并回执，回执上注明将 划拨的资金情况。 营销部 会员卡总会计每月组织各实体核对会员消费情况，并按程序指导结算中心出纳 按本月会员消费总额 扣除 1%的系统管理维护费 后进行实际资金划拨。 各实体会员卡会计 每月 30 日以前与会员卡总会计核对每月各实体会员卡消费情况（填制对帐单）；每月 10 日以前 督促 催收 本实体发出的 应收挂帐（预授）；每月 20 日以前结算上月款项， 每月 25 日后督促出纳查收营销部（结算中心）拨付的会员消费款项； 每季 次月的 10 日以前核对一季总情况，并在次月 20 日前实施季度清算。 七 、财务帐务处理 财务处理按业务程序归纳如下： （ 一）各实体（成员单位）帐务处理 预收或续存会员资金时（只涉及预存制会员卡） 根据交款单及发票进行帐务处理： 借：现金 /银行存款 贷：预收帐款 —— 会员卡 备注：预授权消费授权时不做帐务处理，但须做好备案记录，各成员单位的会员卡会 10 计要加强对此部份的累计消费额审核。 将资金汇至会所统一帐户时 （ 1）将所收到预存制会员卡会员预存和续存资金汇至会所统一帐户时 借：预收帐款 —— 会员卡 贷：现金 /银行存款 （ 2）将本实体所预授的金额预先代垫汇至会所统一帐户时 借： 其他应收款 —— 会员卡代垫款 —— X 会员（卡号） 贷：现金 /银行存款 消费时（涉及所有卡）： 根据消费帐单或发票进行帐务处理： 借：应收帐款 —— 会员卡（金卡、铂金卡 预存 /预授） 或现金 /银行存款 /其他货币资金（现付银卡） 贷：营业收入 —— 各项收入 月底会员卡会计按会员卡和消费地点打出汇总报表（会员消费报表），经审核并与实体往来挂帐、会员卡总会计核对无误后， 填写当月“会员卡消费核对表”。 每月各实体会员卡会计与会员卡总会计核对，进行数据交换并确认，会员卡总会计进行资金统筹，实行实际消费 资金 调拨。 接到会员卡总会计的回执通知并确认收到预存制会员、预授权会员在本实体实际消费的款项后，进行帐务处理： 借：银行存款 管理费用 —— 会员手续费 贷：应收帐款 —— 会员卡 帐务处理后，应与会员卡总会计核对各点会员资金余额。 各成员单位根据本单位预授权会员在会所各实体的总消费金额，打出统一帐单，与会员卡总会计进 行核对后，向各预授权会员收回消费款项时，因授权金额已预先汇至会所统一帐户，应冲销原代垫挂帐金额，帐务处理如下： 借：现金 /银行存款等 贷： 其他应收款 —— 会员卡代垫款 — X 会员（卡号） （二）营销部（结算中心）帐务处理 营销部（结算中心）按资金收付原始单据或传真件 做 模式的往来会计分录，同时进行结算帐户会员资金的收付结算日记帐和管理； （ 1）收到实体款项，以电汇单附件为 附 件 11 借：银行存款 贷： 其他应付款 —— 会员消费款 （ 2）拨付实体会员实际消费款 ，以已办理相关手续的“会 员卡消费核对表”为附件 借： 其他应付款 —— 会员消费款 贷：银行存款 其他应付款 —— 会员手续费 （ 1%） 营 销部（结算中心）帐户分卡别登记总的收付业务 ； 进行二次登记，分各实体登记明细帐收付记录；原始附件同营销部（结算中心）总帐。 备注：帐务处理中，因财务 总帐 在 “预收帐款”、 “应收帐款” 等 科目中未分结算方式及 卡类 、卡号 的明细 来（记帐） 核算，会员卡会计的明细记帐 实质为会员卡消费应收款项的二、三级明细 帐的（记帐） 核算，因此相关审核 及统计 备案 至关重要。 金泉联盟会所会员营销部 2020 年 06 月 15 日 12 附：会员消费核对表 会员卡消费核对表 编号： 成员单位 : 期限： 年 月 日 — — 年 月 日 编制日期 : 年 月 日 制表 : 复核 : 审核 : 卡别 上月预存余额 本 月 预存 本月消费 本月余额 备注 金卡 预存 预授 铂金卡 预存 预授 银卡 现付 ************** ************ ********** 合计 ※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※ 会员卡总会计 确认 应拨金额 （ 预存 及 预授 卡的 本 月消费 金额，不含银卡 现付消费的部份。 ） 应扣 系统管理维护费 （所有会员卡本 月消费 合计 1%） 实拨金额 （应拨金额 应扣 系统管理维护费 ） 制表 : 复核 : 审核 : 拨款日期： 年 月 日 拨款金额： 出纳确认： 填表说明： 此表上半部分由各成员单位填写 后传 会员 营销部 核对确认 ，下半部分由会员营销部填写 确认。 编号由各成员单位自编， 编号的 原则为本企业名称简称的汉语拼音第 个字母（大写）加本表 所对应的财务年月 （ 六 位）。 例 如昆明金泉酒店 2020年 6 月 30 日编制的 6 月份 报表 ， 编号 应 为 KMJQ202006； 刘一手火锅店2020 年 11 月 2 日编制的 10 月份报表，编号应为 LYS202020；红灶老家酒楼 2020 年 1 月 3 日编制的 2020 年 12 月份报表，编号应为 HZJL202020 等。 金卡、铂金卡：上月余额 +本月发生额 本月消费额 =本月余额 银卡仅有本月消费额。 13 财务结算与管理制度相关补充说明 一、操作卡的发放及权限 由财务向系统管理员提出书面申请发放操作卡，系统操作员根据以下规定设置。