企业内部管理制度范本

企业内部管理制度范本内容摘要：

日起至１２月３１日止。 ２、采用权责发生制的原则记帐。 ３、财产按实际成本核算。 ４、采用借贷复式记帐法。 ５、设置日记帐、总分类帐和明细帐三种主要帐簿，根据实际需要还可以设置辅助性帐簿。 ６、财务人员向业主委员会公布 年 度会计报表，并各宣传栏上 公布，接受业主委员会的查询。 （二）固定资产的管理 １、固定资产的标准 根据公司情况，凡使用年限在一年以上，价值在 2020 元人民币以上 ,使用年限超过壹年的房屋及建筑物（不包括临时性的简易设施）、机器设备、运输工具、主要的工具及其他设备以及不属于生产经营主要设备等，均作为固定资产进行管理。 ２、固定资产的分类 ①电子设备； ②办公设备及用具； ③交通运输设备； ④房屋及建筑物。 ３、固定资产计价 ①自行建造的固定资产以实际造价为原则； ②购买的固定资产，以购置的实际成 本为原则； XXXX岗岗 位位 制制 度度 第第 8 页页 共共 15 页页 北北 京京 XXXX物物 业业 管管 理理 有有 限限 责责 任任 公公 司司 内内 部部 ③进口设备价款加装卸费、运杂费、包装费、保险费、关税及有关费用为原价； ④作为投资的固定资产，以评估值计价。 ４、固定资产折旧采用平均年限法（直线法），按类别提取折旧，计算公式为： 某类固定资产月折旧额 = 某类固定资产原值（ 1净残值率） /固定资产使用年限 12 公司规定净残值率为 10% 各类固定资产的折旧年限为： 办公设备及工具 ５年 交通运输工具 ８年 房屋及建筑物 ３０年 ５、固定资产的购建 需要购买或建造时， 购买人员应写申请购买（或建造）固定资产的报告，说明理由，报公司领导批准后方可购买 . ６、固定资产实行帐、卡及实物相结合的管理 每年盘点一次。 即每年 12 月进行全面盘点。 固定资产实行谁使用，谁负责管理的原则。 如发生报废、损坏、被盗，使用者应及时汇报原因，如果是不按操作规程造成损坏或被盗，由当事人赔偿损失。 ７、固定资产的维修及保养由 专 人负责。 ８、固定资产的报废及清理。 损坏或不适用需报废的固定资产，应由保管人提出申请，报公司领导批准，并由公司 财务室 办理手续才能进行帐务处理。 （三）、流动资金管理 １、现金的管 理 ① 为了加强现金管理，合理使用现金 ,公司规定在以下情况下可支付现金； Ａ、职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费； XXXX岗岗 位位 制制 度度 第第 9 页页 共共 15 页页 北北 京京 XXXX物物 业业 管管 理理 有有 限限 责责 任任 公公 司司 内内 部部 Ｂ、支付给不能转帐的集体单位或城乡居民个人的劳动报酬和购买物质的款项； Ｃ、在转帐金额起点 5000 元以下的零星支付款项。 公司与其他单位的经济往来，除规定范围可使用现金外，其他应当通过开户银行进行转帐结算。 因采购地点不固定，交通不便以及其他特殊情况，必须使用现金的，应说明理由，经经理审批后予以支付现金。 超过限额的现金应予当天送存银行，以策安全，出纳员 应每天清点现金库存做到帐款相符。 会计应定期和不定期检查库存现金。 发现帐款不符，应及时查明原因，进行处理。 如果是出纳员造成差错，应由出纳员赔偿。 ② 银行存款管理 公司的收入，除国家另有规定外，都必须当日送往银行。 一切支出除规定可用现金支付外，其他应按银行有关结算规定，通过银行办理转帐结算。 Ａ、开立新的银行帐户或撤消旧帐户需报公司领导研究决定后，方可进行处理； Ｂ、银行预留印鉴的管理： 第一、公司各种银行帐户均预留两枚印鉴：财务专用章、法人 私章； 第二、按财务制度要求 ，实行印鉴分管。 财务专用章由会计员负责管理，经理私章由出纳员负责管理； Ｃ、支票签发的管理：支票签发应严格按照公司的审批程序办理，写明收款单位、金额和用途，严禁开空白支票； Ｄ、月终出纳员应上开户银行拿银行对帐单进行核对，及时做银行存款余额调节表，没有对上的应查明原因。 E、领用支票的经办人员，都应及时主动办理报销手续，支票头应在十天内还给出纳，否则财务人员有权拒绝开处支票。 ③ 建立内部互相控制制度，管帐不管钱，管钱不管帐，会计员专职负责各种会计帐务处理，不得兼管现金支付。 XXXX岗岗 位位 制制 度度。