神华准格尔能源公司工会财务管理制度(编辑修改稿)

神华准格尔能源公司工会财务管理制度(编辑修改稿)内容摘要：

非独立核算的附属事业单位的各项支出，各直属单位工会不得发生此类支出。 （八）其他支出指各级工会除职工活动支出、维权支出、业务支出、行政支出、资本性支出、补助下级支出、事业支出以外的各项支出。 第三十七条 各项支出应当按照实际发生额入账。 第八章 会计报表 第三十八条 工会会计报表是反映各级工会财务状况、业务活动和预算执行结果的书面文件。 工会会计报表是公司各级工会领导、上级工会及其他会计报表使用者了解情况，掌握政策，指导工作的重要资料。 第三十九条 工会会计报表主要包括资产负债表、收入支出表和附注。 （一）资产负债表是反映公司工会和各直属单位工会某一会计期末全部资产、负债和净资产情况的报表。 （二）收入支出表是反映公司工会和各直属单位工会某一会计期间全部收入、支出及结余情况的报表。 （三）附注。 附注应分析说明预算执行情况以及工会在筹集、分配、使用、管理经费过程中的情况，分析影响预算执行的原因，经费收支变动趋势，提出改进措施、意见和建议。 第四十条 工会会计报表分为年度会计报表和中期会计报表。 以短于一个完整的会计年度的期间（如半年度、 季度和月度）编制的会计报表称为中期会计报表。 年度会计报表是以整个会计年度为基础编制的会计报表。 第四十一条 公司工会财务部负责对各直属单位工会会计报表进行审核、核批和汇总工作，定期向公司工会主席和上级工会报告本级工会预算执行情况。 第四十二条 会计报表要根据登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关资料编制，做到数字准确、内容完整、报送及时。 会计报表必须经财务负责人和单位负责人审阅签章并加盖审查公章后上报，年度预算、决算还须由本级工会经费审查委员会审核盖章。 第九章 工会经费、会员会费的收缴管理 第四十三条 公司工会和各直属单位工会要扎扎实实做好经费和会员会费收缴工作，做到职工人数清，工资总额清，没有工会经费收解空白。 第四十四条 工会经费按职工工资总额的２％提取，各直属单位必须在每月１５日之前把上月工会经费足额上缴到公司工会。 第四十五条 公司工会按规定比例上缴上级工会经费，并按规定比例回拨各直属单位工会经费。 第四十六条 公司机关和各直属单位工会按照会员个人月工资收入的 %收缴会员会费， 工资尾数不足 10 元的不计交会费。 会员 所得各种奖金、津贴、稿费收入以及按劳动保险 条例或其他法令规定所领取的各种补助费、救济费、退休金、退职金等，均不交纳会费。 第十章 工会经费的支出管理 第四十七条 工会经费的开支范围必须严格执行上级工会有关的各项管理制度，工会经费的支出必须由工会主席“一支笔”审批。 第四十八条 公司工会和各直属单位工会发生一万元以上（含一万元）的办公用品、固定资产、专用设备、大批量纪念品采购以及服务等业务需与协议方签订合同。 第四十九条 根据 《工会法》和全总、财政部及国家的有关规定，下列费用应由行政列支 :(1)各级工会的办公、集体文化、福利事业所需要的房屋 设备及其维修和水、电、取暖等费用。 (2)基层工会专职人员的工资、奖金、医疗、补贴、劳动保护费用及其他福利待遇。 (3)工会专职人员的离退休人员费用。 (4)基层工会兼职干部短期学习工资及差旅费。 (5)工会组织的劳动竞赛、技术交流、技术革新活动所需的奖励费用。 (6)企业光荣榜制作的设备材料费。 (7)企业车间、科室、班组订阅的报刊费。 (8)企业行政主办由工会进行管理的广播站、人员、设备等费用。 (9)由行政方面或委托工会布置的庆祝 五一 节、国庆节及其他重大节日所需的宣传活动费。 (10)行政方面委托工会举办的劳模、 积极分子及先进生产 (工作 )者等方面的会议费和奖励费。 (11)基层工会为搞好劳动保护工作所需的费用以及劳动保护宣传教育费。 (12)企业召开职工代表大会所需的各项费用。 (13) 由工会管理的企业职工困难补助费。 (14)工会组织劳模、先进生产 (工作 )者休养活动的往返差旅费、宿费、伙食补助。 (15)基层工会组织职工疗（休）养活动的费用。 与此同时，各直属单位工会也不得用工会经费列支礼品费、差旅费、办公费、招待费、赞助费等有关费用。 第五十条 财务报销流程 （一）经办人（两人或两人以上）按照有关规定凭有效票据到工会财务填制费用报销审批单。 （二）会计人员负责审核票据的真实性、合法性、完整性，交由工会财务负责人审核盖章。 （三）由经办人将盖章生效的报销审批单交由工会主席审批，工会主席审批后决定是否付款。 （四）会计人员根据工会主席审批后的报销审批单填制付款凭证，财务负责人审核无误后，由出纳履行付款手续。 第十一章 工会固定资产管理 第五十一条 工会固定资产的管理和使用实行统一领导、分级管理、责任到人、物尽其用的原则。 第五十二条 公司工会和各直属单位工会 固定资产管理的主要任务是：建立健全各项管理制度；明晰产权关系，实施产权管理；合理配备并节约、有效使用固定资产，提高固定资产使用效益；保障固定资产的安全和完整。 第五十三条 公司 工会固定资产实行分工负责的管理体制，由工会综合办登记固定资产备查账，由工会财务登记固定资产明细账、固定资产卡片账，由固定资产使用部门登记固定资产台账。 第五十四条 各直属单位工会必须建立详细的固定资产备查账、固定资产明细账、固定资产卡片账、固定资产台账。 第五十五条 购入、调入的固定资产，应以买价、调拨价入账；自行建造的固定资产 ，应按建造过程中实际发生的全部支出入账。 第五十六条 调出、变卖、损失、报废、盘亏等减少固定资产的处置，由使用部门提出申请，资产的管理部门审核鉴定，经工会主席批准同意，资产的管理部门根据工会批件会同工会财务办理固定资产减少手续。 第五十七条 各级工会财务负责按固定资产的价值分类核算，审核固定资产预算，并对固定资产管理进行监督检查。 第五十八条 公司工会和各直属单位工会资产的管理、使用及财务等相关部门要每半年进行一次对账，使账实、账卡、账账保持一致。 每年年终对固定资产进行一次全面清查，查明固定资产的实有 数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修等情况是否正常。 并以书面形式向工会主席报告。 第五十九条 工会 资产的管理部门对配备给个人使用的固定资产或物品，要建立领用、交还制度，并督促使用人爱护所用资产。 工作人员调动或离职时，应在其办理所用资产交还手续后，方可办理调动或离职手续。 第六十条 不符合固定资产标准的各种低值易耗品，也要分类登记，参照本办法进行管理。 第十二章 工会库存物品管理 第六十一条 库存物品是指工会取得的将在日常活动中耗用的材料、物品及达不到固定资产的工具、器具。 第六十二条 工会库存物品均采用一次摊销法。 第六十三条。