银监会专业科目考试参考资料之商业银行业务与经营知识、金融监管理论与实践

银监会专业科目考试参考资料之商业银行业务与经营知识、金融监管理论与实践内容摘要：

定或委托商业银行承担的业务。 包括代理财政性存款、代理国库、代理金银等业务。 代理证券业务 指商业银行利用其电子汇兑秕、营业机构及人力资源为证券公司总部及下属营业部代理证券的清算、汇划等结算业务。 一级清算业务：各证券总部以法人为单位与证券登记结算公司之间发生的资金往来业务。 二级清算业务：法人证券公司与下属证券营业部之间的证券资金汇划业务。 代理保险业务 指代理机构接受保险公司的委托，代其办理保险业务的经营活动。 代理人寿保险业务 代理财产保险业务 代理收取保费及支付保险金业务 代理保险公司资金结算业务 其他代理业务 委托贷款业务：指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。 贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险。 银监会专业科目笔试一本通 第 9 页，共 19 页 如欲获得银监会专业科目考试参考资料，请上 TAO BAO 找《银监会专业科目笔试一本通》或找店铺“印记文化书店” 代销开放式基金：指银行利用其网点柜台或电话银行、网上银行等销售渠道代理销售开放式基金产品（基金发行规模可以随着投资人申请购买和要求赎回而随时变动，其销售渠道包括基金公司直销、银行及证券公司等机构代销、专业销售经纪公司代销）。 银行向基金公司收取基金代销费用。 代理国债买卖：银行客户（除金融机构外）可以通过银行营业网点购买、兑付、查询凭证式国债、储蓄国债（电子式）以及柜台记账式国债。 （ 4）担保及承诺 业务 担保类中间业务指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。 主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。 担保业务 分类 概念 种类 银行保函业务 银行应申请人要求，向受益人作出的书面付款保证承诺，银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任。 投标保函、承包保函、还款担保履、借款保函 等。 备用信用证业务 开证行应借款人要求，以放款人为信用证的受益人而开具的特殊信用证，以保证在借款人不能及时履行义务或破产时由开证行向受益人支付本利。 是在法律限制开立保函情况下出现的保函业务的替代品，实质也是银行对借款人的一种担保行为。 与其他信用证相比，开证行是第二付款人而非第一付款人 可撤销的备用信用证 ：指附有申请人财务状况，出现某种变化时可撤销或修改条款的信用证。 如果无申请人指示，开证行不会随意撤销信用证。 不可撤销的备用信用证 ：开证行不可以单方面撤销或修改信用证。 对受益人更有可靠的收款保证。 承诺业务 概念： 商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务 包括 项目贷款承诺 、 开立信贷证明 、 客户授信额度 、 票据发行便利 （ 5）理财业务 商业银行将客户关系管理、资金管理和投资组合管理等业务融合在一起，向公司、个人客户提供综合性的定制化金融产品和服务。 涉及信托、基金、证券、保险等领域，需要运用境内外资金资本市场工具，是商业银行吸引高端客户和增加非利息收入的利润增长点。 （ 6） 咨询顾问类业务 咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记录和分析，并形成系统的资料和方案，提供给客户，以满足其业务经营管理或发展的需要的服务活动。 (7)托管业务 分类 概念 细分 基金托管业务 指有托管资格的银行接受基金管理公司或其他客户的委托，安全保管所托管基金的资产，并办理有关清算、资产估值、会计核算、监督基金管理人投资运作等业务。 基金公司按基金托管净值的一定比例向银行支付基金托管费。 证券投资基金 开放式基金 其他基金托管业务：指除开放式和封闭式基金托管业务以外的基金托管业务，包括全国社会保障基金托管、证券公司受托投资托管、合格境外机构投资者（ QFII）证券投资托管、企业年金托管等。 代保 银行利用自身安全设施齐全等有 出租保管箱业务（主要产品） 银监会专业科目笔试一本通 第 10 页，共 19 页 如欲获得银监会专业科目考试参考资料，请上 TAO BAO 找《银监会专业科目笔试一本通》或找店铺“印记文化书店” 管业务 利条件设臵保险箱库，为客户代理保管各种贵重物品和单证并收取手续费的业务。 露封保管业务：注明保管期限和物品的名称、种类、数量、金额等。 密封保管业务：同上，并先密封再交银行。 （ 8）其他业务  中间业务的 特点 商业银行中间业务与商业银行的表内资产业务相比，有以下特点 : 风险较小 （ 商业银行在办理中间业务的时候，不直接以债权人或债务人的身份参与，不直接构成商业银行的表内资产或负债 ）、 自由度较大 (中间业务不像传统的资产负债业务，受金融法规的严格限制。 一般情况下，只要交易双方认可，就可达成协议。 绝大多数中间业务不需要相应的资本金准备，这导致部分商业银行委托性和自营性中间业务的过度膨胀，从而给商业银行带来一定的潜在风险。 ) 、 透明度差 （ 中间业务大多不反映在资产负债表上，许多业务不能在财务报表上得到真实反映，不利于监管当局的有效监管。 ） 、 多数交易风险分散于各种业务之中 （ 中间业务涉及多个环节，银行的信贷、资金、财会、电脑等部门都与其相关，防范风险和明确责任的难度较大。 ）、 高杠杆 （也就是说以小本搏大利，以较低的成本获取较大的利润）。 银行经营的“三性”的平衡：即 安全性、流动性和盈利 性的平衡。 “三性”平衡的目标也被称为银行的经营原则。 三性目标 定义 安全性 指银行在经营活动中，既要保障资金安全，又要管理好各种风险。 流动性 指银行能够随时满足客户提取存款、借入贷款、对外支付的需要，保证资 金的正常流动。 （这是因为银行的流动性需求具有频繁性、不确定性和刚性） 盈利性 是银行经营活动的最终目标，这一目标要求银行的经营管理者在可能的情况下尽可能地追求利润最大化（及股东价值最大化）。 效益性对银行的重要性体现在 4个方面（股东要求、抵御风险、增强实力、激励员工） 反映银行经营绩效的主要财务指标 资本利润率（ ROE Reture on Asset）＝净利润 /资本（股东权益） 代表银行每一单位股东权益在分红前的净利润，数值越大说明银行资本的盈利水平越高。 资产利润率（ ROA Return on Earning） =净利润 /总资产 代表银行单位资产的净利润，数值越大说明银行资产的盈利水平越高。 股权乘数（ EM） =总资产 /股东权益 代表每一单位银行资本所能动员的、能为银行带来利润的银行资产的金额，反映了银行资本的“杠杆”作用，也被称为财务杠杆率。 一般来说，股权乘数越高，银行资本利润率也越高。 资产利润率 收入利润率（ PM） =净利润 /总收入 净利润等于总收入减去成本和税收后的余额，因此 PM 能够反映银行控制成本与降低税负的能力。 资产利用率（ AU） =总收入 /总资产 反映银行利用资产产生收入的能力 常用的企业财务指标 种类 分类 细分 指标 含义 运营指标 资产管理指标 短期 指标 应收账款周转率 销售收入247。 平均应收款项 应收账款周转天数 365247。 应收账款周转率 存货周转率 销售成本247。 平均存货 银监会专业科目笔试一本通 第 11 页，共 19 页 如欲获得银监会专业科目考试参考资料，请上 TAO BAO 找《银监会专业科目笔试一本通》或找店铺“印记文化书店” 存货周转天数 365247。 存货周转率 应付账款周转率 年赊购净额247。 平均应付款项 应付账款周转天数 365247。 应付账款周转率 长期 指标 固定资产周转率 销售247。 平均固定资产 总资产周转率 销售247。 平均总资产 盈利能力指标 销售回报指标 毛利率 （销售收入－成本）247。 销售收入 经营利润率 （销售收入－成本－经营费用）247。 销售收入 投资回报指标 资产回报率 （净利润 +税后利息成本）247。 平均总资产 净资产收益率 净利润247。 平均所有者权益 偿债能力指标 流动性指标 流动比率 流动资产247。 流动负债 速动比率 （流动资产－存货）247。 流动负债 长期偿债 能力指标 资产负债率 总负债247。 总资产 利息覆盖率（ EBIT） （净利润 +利息 +所得税）247。 利息支出 银行风险管理 商业 银行风险的种类 商业 银行风险指银行在经营过程中由于各种不确定因素的影响而使其资产和预期收益受损失的可能性。 分类 内容 信用风险 （违约风险）指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，从而给银行带来损失的可能性。 它几乎存在于银行的所有业务当中，因而是银行最复杂、最主要的风险。 市场风险 指因市场价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。 包括 利率风险、汇率风险、股票价格风险、商品价格风险四大类。 操作风险 指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。 分为人员、系统、流程、外部事件所引发的四类风险，并由此分为七种表现形式：内部欺诈、外部欺诈、聘用员工做法和工作场所安全性有问题，客户、产品及业务做法有问题，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，执行、交割及流程管理不完善。 它存在于银行业务和管理的各个方面，而且具有可转化性，即可以转化为市场风险、信用风险等其他风险，因而难以将其与其他风险严格区分开来。 流动性 风险 指无法在不增加成本或资产价值不发生损失的条件下及时满足客户的流动性需求，从而使银 行遭受损失的可能性。 包括资产流动性风险（指资产到期不能如期足额收回，不能满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要）和负债流动性风险（指银行过去筹集的资金特别是存款资金由于内外因素的变化而发生不规则变动，受到冲击并引发相关损失的可能性）。 国家风险 指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于他国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性。 通常债务人所在国家的行为引起。 分为 政治风险 （境外银行受特定国家的政治原因限制不能把在该国贷款等汇回本国而遭受的风险）、 社会风险 （由于经济或非经济因素造成特定国家的社会环境不稳定而使贷款银行不能把在该国的贷款汇回本国而遭受的风险）、 经济风险 （境外银行仅仅受特定国家直接或间接经济因素的限制而不能把在该国的贷款等汇回本国而遭受的风险）三类。 声誉风险 指由于意外事件、银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果，可能对银行的无形资产造成损失的风险。 银行通常将其看作是对。