平煤集团财务集中管理解决方案

平煤集团财务集中管理解决方案内容摘要：

公司的各个部门都在统一的管理平台上实现管理和控制，打通各个信息孤岛，实现“集 团一本账”。 实现业务财务一体化，业务单据对应的财务信息将实时传至财务系统，方便决策层及时准确地获取各项管理信息，并提供相关辅助决策手段供管理层使用。 实现全面计划预算管理，包括各种计划及资金预算、费用预算等。 合理编制预算，通过对下属各业务单位项目执行情况的跟踪、核算与管理，实现对预算执行情况跟踪控制，有效控制部门、项目费用，降低成本。 加强公司总部的监控职能，满足公司总部对其下属各级分支机构管理与实时监控的要求。 对下级分支机构的销售反映的财务资金运作状况能够实时查询与控制，及时掌握其经营动态 ，便于管理层科学决策。 功能强大的分析、查询体系，提高企业的应变能力。 可以进行横向的多角度查询及纵向的跨年度查询，全面满足不同使用人员的需要；同时系统支持溯源查询，可以根据经济业务发生后反映到帐面的结果追溯到最原始单据，对各级公司做最直接、最有效的控制。 满足集团公司的资金集中管理需要。 可以模拟银行核算进行资金计息，允许用户自定义资金利率，以及在不同范围内的超定额利率。 利息计算的结果，通过动态会计平台，过入到总账。 满足集团内部各核算单位多种成本核算方法并存的需要。 提供品种法、分批法、分步法多种 成本核算方法，分步法支持逐步结转和平行结转两种方法，逐步结转提供成本还原。 使成本的核算真实准确，简化成本核算工作量。 满足集团公司固定资产折旧资金、维简及井巷费以及其他专项资金的集中管理，分级核算的需求。 基于以上目标，以下将划分集中财务核算、预算管理、资金管理、成本管理、财务分析等几大部分进行详细说明，阐述具体的应用方案。 . 财务集中核算方案 通过应用财务系统，建立集团财务处、以及各独立核算的分子公司建立核算帐，一方面满足集团财务处的科目责任制核算模式，以及各分子公司独立核算需要，另一方面又使各分子 公司核算数据集中，便于集团进行统一管理，集中监控，解决目前只进行报表传递，集团无法及时了解分子公司会计核算情况的问题，实现集团一本帐。 账套建立情况如图： 平煤集团账套集团财务处账一矿财务科账….财务科账运销处财务科账供应处财务科账二矿财务科账 多组织企业应用时，需要首先在集团控制账套中，进行集团级参数设置和集团内需统一的一些基础设置，以实现在企业内部执行统一的会计政策，并为下级单位核算处理中的个性化需求预留灵活的空间。 财务系统的参数分为集团级参数和公司级参数，可以分别在集团控制账套和公司账中进行设置。 对于公司级参数可以再设置“是否控制下级 ”。 以下列举其中一些参数： 控制级次 参数名称 说明 集团级参数 会计科目是否集团控制 在集团控制账套中设置的参数将影响所有各级公司账的应用运行，包括集团公司账、二级公司账和三级公司账，并且这些参数值在各级公司账中只能查看，不能修改。 这些参数在集团控制账套中有的可以修改，有的有条件限制。 会计科目集团控制到几级 凭证类别是否允许下级单位增加 常用摘要是否允许下级单位增加 收支项目是否允许下级单位增加 现金流量项目是否允许下级单位增加 汇率是否允许下级单位增加 ?? ?????????? 公司级参数 本位币（取值范围：币种档案） 这些参数有的可以修改，有的有条件限制。 是否主辅币核算 辅币币种（取值范围：币种档案） 公司会计科目编码级次（当会计科目集团控制参数为否时，允许各公司设置自己的会计科目编码方案。 否则整个集团统一。 ） ???????????? 在平煤集团账套下，可以实现： ? 由集团统一控制下级单位、分子公司的会计科目，并可由集团设置会计科目的编码级次。 ? 依托系统提供的各种集团控制参数，真正发挥集团在会计核算工作中的领导与监督职能。 ? 彻底打破信息孤岛，实现集团一本账的目标。 集团可以实时查询下级单位会计核算情况、各种明细账、总账账表数据，监督下级单位会计核算的合法性、准确性，便于新会计制度的贯彻实施。 ? 数据高度集中，合并报表、汇总报表可以由集团财务处直接编制、报送，可以提高报表编制的效率和准确率，减少手工重复劳动。 ? 对于销售定价方式，可以设置为：集团定价；或公司定价。 集团定价方式可以实现集团对煤炭销售集中管理的要求。 以下以母子公司模式为例，结合上述参数，说明财务应用时，所达到的效果如图： 集团公司子公司 A 子公司 B 子公司 C子公司 x 子公司 y 子公司 z二级公司也可以控制三级公司的会计政策。 集团可以对下级单位的会计科目、凭证类别等会计信息进行控制 多组织的集团企业应用设置流程： 1 、集团参数设置2 、集团基本档案建立 3 、建立公司目录5 、权限管理4 、建立公司账公司账应用设置1 、登录公司账2 、公司参数设置 3 、权限管理4 、公司基本档案建立会计科目凭证类别……….外币汇率会计科目凭证类别……….外币汇率可以使用集团已建立的数据 应用设置说明： ? 参数设置：系统中提供各种控制参数，供用户选择，企业可根据自身核算及监控的需要进行选择。 ? 基本档案设置：需要设置的‘财务会计信息’主要是涉及总账系统进行基本会计核算的信息。 包括会计科目、凭证类别、外汇汇率、常用摘要等。 ? 如果使用应收应付系统，还需要设置应收或应付系统所需的信息。 包括组织机构、人员信息、客商信息、存货信息、项目信息、结算信息等。 ? 如果使用固定资产、薪资、存货等系统，还需设置资产信息、薪 资信息、库位信息等。 . 会计核算基本方案： 应用配置‘总账 +现金银行 +报表 +合并报表 ’ 本方案可以完成日常会计核算工作，实现会计核算数据集中实时反映，账表跨单位查询统计，自动编制对内对外报表。 以下以三级公司模式为例，会计核算集中监控的应用流程如图： 三级公司 二级公司 总公司录入凭证审核记账明细账总账录入凭证审核记账录入凭证审核记账日常业务账簿查询统计分析明细账总账明细账总账跨单位实时查询 应用流程说明： ? 各公司独立登录自己的帐簿，分别进行会计核算。 ? 跨单位账表的查询统计： ? 系统预置了各类账表，可根据多种查询条件进行组合查询，还可根据企业自身管理需要自定义账簿的格式，供企业的各类会计 人员和管理人员进行统计查询分析。 ? 通过权限分配，来控制对数据的录入、修改、查询的权利，以明确企业内各类人员各自相关职责。 ? 在集团应用时，对账表的查询统计，系统提供了跨单位查询、多单位统计等功能，可以满足集团对下级单位的会计核算处理的过程和结果进行集中监控，同时便于从集团整体角度反映企业的财务状况和经营成果。 合并报表流程： 以母公司和子公司组成的企业集团，往往需要编制合并会计报表，以企业集团作为一个会计主体综合反映集团整体的经营成果、财务状况及其变动情况。 合并报表的流程如图： 三级公司 二级公司 总公司子公司 子公司 B日常业务处理（内部交易标财务报表调整分录汇总报表内部交易数据凭证子公司 y日常业务处理（内部交易标识）财务报表内部交易数据凭证子公司 B 财务报表内部交易数据子公司 B合并报表内部交易数据母公司母公司 财务报表内部交易数据汇总报表调整分录母公司合并报表自动对账 ? 对于三级子公司 X 和 Y以及二级公司 B，根据各自的财务数据生成财务报表和内部交易数据。 ? 二级公司 B 将个别会计报表汇总生成汇总报表，再根据内部交易生成抵销分录；根据抵销分录和汇总报表生成子公司 B 的合并报表。 ? 二级公司 B 把合并报表，以及其合并范围内的公司与整个集团其他公司之间的内部交易输出给母公司（对于子公司所上报的内部交易数据，仍然按照其下属各子公司的明细进行上报，因为这样对于其。