吉林油田财务精细化管理

吉林油田财务精细化管理内容摘要：

为依据制定各下属部门的耗费标准，并以制定的耗费标准进行限额制度，一切需按标准 行事，将各类可控成本规范于基本 需要之内，达到逐步控制和考核效用。 在最后的评价 及审计监督流程里，相应的管理人员根据预算管理的主要节点进行进一步的归纳、识别、 优化，并进行及时的反馈。 以此达到良性循环。 “大预算”管理要求中国石油天然气股份有限公司在新的形式条件和目标任务下提 出的与将中国石油建设成综合性国际能源公司的目标定位相适应的预算管理体系。 大预 算管理重点体现全面性，即对预算管理的主、客体定位全面，预算管理反映的作用过程 及其费用要素要全面，预算管理的实施者应全面，预算管理的过程应全面，预算管理的 手段方式应全面，预算管理的配套措 施应全面以及预算管理的“硬管理”与企业文化、 管理理念等“软环境”的结合要全面。 吉林油田公司已经成立预算管理数据库平台，负 责相关科室与下属单位、预算财务与实际耗用分门别类、但统一一体的管理工作，认真 贯彻预算数据的精准化、规范化的标准。 实行“三标准、三体系”的预算管理衡量标准 体系，实现整个公司的系统化、规范化、标准化运营，并根据所属单位的性质和类型设 15 置不同的预算管理模型、考核政策和评价体系形成公司分类集成、高效有速的精细预算 管理模式，以提高预算管理水平。 ，细化成本核算管理单 元 努力加强标准成本体系的构建工作。 吉林油田不断加强标准成本管理，通过对勘察 模块进行改进、财务技术板块进行强化同时对相应业务区域进行探索，以深刻落实标准 成本管理模式的建立。 在财务管理中注重“榜样的力量”。 公司相关财务人员积极探访基层站队，了解基 层生活，确立本单位的内部成本消耗标杆，并以此数据为标准制定全队的成本消耗基数。 通过走访各个同类基层单位，找出各个单位之间的“标杆”，并对其加以分析，找到各 同类单位之间的差距，将相关信息汇总之后与公司的总体目标进行标准差距分析，以确 定最终的标准化成本参数。 同时，公司主管人员对近三年各单位的历史成本与为各单位 最新制定的标准成本数据进行比照研究，以便对及时处理和完善标准成本，另标准成本 既满足实际生产状况又可以节约成本。 成本预算单元精细化、实行统一协调成本核算模式。 逐步形成贯彻总部公司、下属 单位、前线站队为一个经济线的成本核算方式，将各项成本管理落实到基层，将成本控 制目标与单位、部门及个人绩效相挂钩，实行成本费用承包制。 注重成本预算的横纵两 个维度的拓展，真正贯彻全员调动，全面落实，全面统一的成本预算管理方针。 ，确保资金运转通畅 、安全有效 完善资金管理制度。 吉林油田公司结合资金预算管理工作中出现的具体问题，以导 致问题的可控流程和管理需求等控制节点前移为工作目标，重新梳理并逐级确定现金流 预算的发起节点、审核节点、控制节点，做到既要控制资金动态总量，同时也要及时掌 握资金动态进度，以实现事前控制、专岗专员、专款专用。 在加强将资金预算管理方面， 吉林油田公司建立现金流预算年度严格控制、月度适当调整的刚性、弹性相结合管理手 段。 同时，资金预算管理平台对资金流通有着较为严格的制度，对于一些在现金预算管 理子系统、投资预算管理子系统没有计划批号、合同信息和超过投资预算的业务不予以 挂账，严格控制现金流出预算。 同时，吉林油田公司对现金流量实行滚动预测机制。 吉林油田以现金预算管理系统 为平台，按照各级单位、科室编制的资金预算进行汇总，得出具体的周、月资金各项计 划及当月流动资金预算，同时进行季度滚动预测和年度现金流评估，建立短星期、中季 度和长年度的预期资金流转额度，全面掌握现有和一定时间内的资金流量和存量，对全 公司的资金进行整体部署，以合理掌握和调动全公司的资金头寸。 ，强化流动资金意 识 通过精细化管理，吉林油田多种经营系统呈现良好发展态势，为三年精细化工程营 造良好发展前提。 多重经营是吉林油田在油田行业内部市场饱和、外部市场难以开发等 16 众多不利条件下采取的迂回战术，多重经营各单位秉承“内求聚合，外求拓展”的方针， 积极稳固石油行业内部市场，提高产品和服务质量、降低供货时间、走低成本战略路线， 使得产品在油田行业的占有率得到大幅提高。 在外部市场开拓上，主要进行吉原有机米、 吉原化学品、糠醇、二甲基呋喃等产品的推广，使得多重经营全年收益超过 6亿元、利 润翻番，超额完成年初预算任务。 ，提高资本运营效益 在资产管理方面，吉林油田公司全面建立资产账、台、实基础资产管理台账，配备 专职人员对资产进行资产清查，严格进行资产标识管理，对闲置资产及时进行登记、公 布等，大力提倡和鼓励单位人员合理利用闲置资产；对于报废物资，分门别列进行责任 划分，认真进行报废物资的移交工作。 对于固定资产投资，吉林油田公司在方案选择上遵循严格的决策程序：首先广泛收 集信息，然后进行多方案对比选择，再对几个待选择的方案进行对比和评价，最后做出 最优选择；对于方案的选择过程主要针对固定资产的技术性指标、技 术支持指标、经济 性指标、生产性指标、安全环保性指标五个维度进行考核。 对于选择出的最优方案，再 进行固定资产投资前的审计管理工作，主要对工程项目进行招投标审计和项目工程合同 审计。 从而确保固定资产投资的可行性。 将资本运营效益提高到最大化。 ，搭建财务系统三级人才体系 吉林油田十分重视人才的培养，特别是财务人才的培养。 定期进行对财务人员进行 专业培训。 重视高学历、高素质、高资历的财务应用型人才的培养。 并将财务人员的基 本知识与石油行业特殊经营产业挂钩，打造出综合性石油财务人才。 同时，定期举行整 体财务人员的讨论研究会议，营造出整个公司全体员工热爱学习、共同研究的学术气氛， 建设出一支吃苦耐劳、爱岗敬业、戮力同心的财务团队，不断为公司发展壮大提供足够 的人才储备、技术支持。 同时，吉林油田采取交流学习、互访深造的游学模式增强财。