农村合作金融机构全面风险管理指导意见

农村合作金融机构全面风险管理指导意见内容摘要：

）拟订或组织拟订各类风险管理的政策和制度。 （二）组织对风险管理的政策、制度和流程的执行效果进行检查评估。 （三）研究确定风险识别、评估、计量、监控和缓释方法。 （四）研究提出本机构的重大风险限额。 8 （五）对风险状况进行监测和分析，并根据风险报告制度进行报告。 （六）对业务风险进行审 查，提出风险审查意见。 （七）对客户信用等级评定及资产风险分类进行审查。 （八）牵头推动风险管理信息系统的建设。 （九）风险管理部门可向业务部门或分支机构委派风险管理人员。 委派的风险管理人员独立实施风险审查，直接对风险管理部门负责。 第十九 条 各行社应根据实际，合理划分风险管理部门职能与合规、法律、信息 科技及其他专业风险管理职能之间的界线，合理分设或合并，建立并完善风险管理的信息交流反馈与分工协作机制。 第 二十 条 各 行社 业务部门是风险管理的第一道防线，负责本部门和本业务条 线风险管理的日常工作，对本部门和本业 务条线的风险管理负第一责任。 第四章 风险管理政策和程序 第 二十一 条 各行社应根据风险管理的原则和要求，制定覆盖所有业务和管理环节的政策和程序，建立风险管理制度体系。 第二十 二 条 各行社应根据本机构的整体 发展战略，确定风险偏好，制定风险管理政策。 风险管理政策应与本行社 的发展规 9 划、资本实力、经营目标和风险管理能力相适应，符合法律法规和监管要求。 第二十三 条 各行社 风险管理政策应涵盖风险管理的主要方面，并保证连续性、稳定性和适应性，主要内容包括： （一）风险管理组织、职责和权限安排。 （二）可以开展的业务。 （三）可以采取的风险管理策略和方法。 （四）能够承担的风险水平。 （五）适当的风险管理限额，包括信用风险限额、市场风险限额和流动性风险限额等。 （六）风险的识别、计量、监测和控制程序。 （七）采取压力测试的情形与范围。 （八）风险管理信息的报告路径。 （九）对重大和突发风险的应急处理方案。 第 二十四 条 各行社 应根据风险管理政策，建立覆盖风险管理重要环节的程序和方法，至少包括以下方面： （一）对各类主要风险的识别和评估的程序和方法。 （二）对各类主要风险的计量程序和方法。 （三）对各类主要风险的缓释或控制的程序和方法。 （四）对各类主要风险的监测程序和方法。 （五）对各类主要风险的报告程序和方法。 10 第二十 五 条 各行社的 业务发展与风险管理政策应符合资本约束与监管要求。 应 针对业务发展和风险变化 的要求， 制定保持资本水平、提取减值准备的规划。 第二十六 条 各行社 应逐步建立并保持压力测试程序和方案，根据业务发展状况、 风险变化、外部环境 和监管要求 等情况 ，不定期开展压力测试，预防极端事件可能带来的冲击。 第五 章 风险管理的运行机制 第 二十七 条 各行社 应保证风险管理体系的有效运行， 对已开展和拟开展的业务风险予以充分识别和评估， 明确风险控制的重点， 强化风险管理措施的执行，完善报告机制，有效管理风险。 第二十八 条 各行社应根据风险识别程序和方法，对经营管理中面临的各类风险，包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、合规风险等进行主动的识别，分析风险来源，确定风险的影响范围 和控制重点。 （一）授信风险控制 重点 ： 实行统一授信管理，健全客户信用风险识别与监测体系，完善授信 决策与审批机制，防止对单一客户、关联企业客户和集团客户授信风险 高度集中，防止违反信贷原则发放关系人贷款和人情贷款，防止信贷 资金违规使用。 （二）投资业务风险控制 重点 ：对投资业务对 象和产品实行统一授信，实行严格的前后台职责分离，建立中台风险监控和管理制度，防止资金交易员从事越权交易，防止欺诈行为，防止因 11 违规操作和风险识别不足导致的重大损失。 （三）存款及柜台业务风险 控制 重点 ：对各 营业网点、要害部位和重点岗位实施有效监控，严格执行账户管理、会计核算制度和各项操作规程，防止内部操作风险和违规经营行为，防止 内。