公司财务管理方案[新]

公司财务管理方案[新]内容摘要：

的经济活动、管理活动以及行政活动进行内部审计。 健全、完善稽核、审计管理制度。 七、对企业税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报纳税工作 八、与财政、银行、税务、证劵等相关政府部门及会计师事务所 等相关机构建立并保持良好的关系。 同时协调好公司内部各部门、各子公司之间的关系。 1 资金筹集管理 （ 1） 公司综合考虑发展战略、投资计划、资金需求、资本结构等因素，制定筹资方案，通过债务性融资、权益性融资等方式合理筹集资金。 公司财务部统一 负责公司及全资子公司资金筹集的管理工作 ： ㈠公司的年度融资方案由公司财务负责人编制，总经理审核，经公司股东大会批准，公司董事长授权总经理在年度融资额度内，根据实际需求分次审核签订借款协议；全资子公司的年度融资方案由子公司的 6 财务负责人编制，全资子公司董事会批准，资金具体到位计划报公司财务审核，经公司总经理审批后由公司财务拨付。 ㈡全资子公司的财务负责人负责借款方案的实施，并将实施结果报公司财务部备案。 ㈢公司财务部负责资金的预算与分析；负责向总经理提出最佳筹资方 案；按总经理安排负责资金的筹集和调度。 ㈣公司与全资子公司、全资子公司与子公司之间的相互借款，报总公司财务负责人审核， 按 额度 分级 审批。 （五） 公司财务部按照法律、法规及章程、合同、协议的规定，及时筹集资本金，聘请会计师事务所验资并出具验资报告；公司根据验资报告据以发给投资者出资证明书。 企业筹集的资本金，在生产经营期间内，投资者除依法转让外，不得以任何方式抽走。 投资者转让其出资必须遵循《公司法》和有关法规的有关规定。 1 资产管理 （ 1） 公司建立资产管理责任制，确保资产安全完整与保值增值。 资产包括流动资产、固定资产、在建工程、无形资产、对外投资及其他资产。 （ 2） 公司按《企业会计准则》要求，根据不同的资产设置恰当的账户进行总分类核算和明细分类核算。 （ 3） 公司各种资产应根据《企业会计准则》的规定，选择适当的计价方法进行初始计价，根据资产损耗情况，计提折旧、减值准备等，并进行相应的账务处理。 7 （ 4） 公司根据国家有关规定及业务需要，制定和实施货币资金管理办法，明确现金、银行存款及其他货币资金的使用管理要求、审批权限及审批程序等，确 保公司资金的安全和有效使用。 （ 5） 公司及所属子公司均应加强各种存货的管理，发出存货计价一般采用移动加权平均法。 公司应加强应收账款、对外投资、无形资产等资产项目的管理工作。 （ 6） 公司各全资子公司进行资产购建及处置的管理权限为： ㈠公司货币资金支付权限，按公司制定的《货币资金管理制度》及《货币资金支付审批权限一览表》执行。 ㈡各全资子公司非经营性固定资产的购置（指购置小汽车、电脑、办公设施。