公司财务管理制度－费用管理类制度下载

公司财务管理制度－费用管理类制度下载内容摘要：

百二十五条 门店（部门）经理：对本门店（部门）人员所有费用内容发生的合理性审核和对本门店（部门）所有费用进行控制和监管。 第一百二十六条 各职能部门及职能中心：对所属职能内支出进行审批，对计划和规定负责，并签署审批意见。 第一百二十七条 财务部经理：对分公司的所有支出的负责，进行计划性、合法性和制度执行进行审核。 负责对超出预算额度或总部有关职能部门规定的额度范围外的，向总部申报。 第一百二十八条 分公司 总经理：对分公司在经营过程中所有费用预算的控制和审批 第一百二十九条 财务总监（财务管理）：对集团整个计划执行情况和支出性项目进行整体平衡负责审批。 第一百三十条 出纳人员：对所有费用报销单据的真实性、合法性做最终的审核。 第一百三十一条 总部集团总裁：对董事会所授权的整个集团费用支出进行控制；各分公司副总以上人员的费用支出。 十七、附则 第一百三十二条 适用范围：本制度适用家电各分公司、家居公司、房产公司及其它经营性公司。 本制度从二 00 三年五月一日起实行，试行期三个月。 第二节 外出和外派人员报销、补贴标准规定 摘自《 2020 人（规）字第 64 号》 外出报销、补贴标准 岗位 住宿费 交通工具 特区 省会 地级市 县 /县级市 飞机 火车 轮船 长途汽车 出租车 总裁 600 500 400 250 普通 舱 软卧软座 头等 舱 实报 实报 副总裁及以上 450 400 300 250 普通 舱 软卧软座 头等 舱 可乘 实报 总监（含主持工作的副总监） 400 350 250 200 普通舱 硬卧软座 二等舱 可乘 实报 副总监 400 350 250 200 普通 舱 硬卧软座 二等 舱 可乘 实报 经理级 300 250 200 150 预申 请 硬卧硬座 三等 舱 可 乘 300/月 副经理及专员 250 200 150 100 预申 请 同上 同上 可乘 200/月 行政管理人员 /业务员 200 150 120 80 —— 同上 同上 可乘 100/月 其他人员 150 100 80 50 —— 同上 同上 可乘 预申 请 餐费补贴标准 早 中 晚 合计 总裁 实报 实报 实报 实报 副总裁 10 30 30 70 总监（含主持工作副总监） 10 25 25 60 副总监及以上 10 20 20 50 经理级 10 15 15 40 副经理及专员 10 15 15 40 行政管理人员 /业务员 10 10 10 30 其他人员 10 10 10 30 一、地区解释 1. 特区指深圳、珠海、北京、上海、广州 ； 2. 江苏分公司所在地无锡、浙东分公司所在地宁波及各直辖市参照省会标准执行。 3. 地级市指市区；省会级以上城市的郊县按地级市标准报销； 4. 地级市所辖郊区县按县市标准报销； 5. 对于一天在多个城市出差的 ,按住宿地核定标准报销。 二、级别界定 A、 总裁级：总裁 B、 副总裁级：副总裁、审计监察委员会主任、总会计师 C、 总监级：各职能中心总监（含主持工作的副总监）、分公司总经理、总裁办主 任、审计监察委员会副主任 D、 副总监及以上：各职能中心副总监、分公司副总经理、总裁办副主任、总裁助理、总审计师、副总审计师 E、 经理级： 副总裁助理、各品类经理、职能中心及分公司部门经理、门店经理、分公司总经理助理、审计师、监察师、产业项目经理、实施经理、系统分析师 F、 副经理及专员级：总部及分公司职能部门副经理、总干事、审计员、监察员、职能中心专员、科长、门店财务主管、楼面主管、物流主管、软件开发工程师 G、 行政人员 /业务员：管理员、干事、文员、业务员 H、 其他：后勤保障工作人员、营业员、门店信息录入员、 800接线员、回 访员、搬运工、保安、保洁员等 三、住宿费报销办法 1. 出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按出差的实际住宿天数计算报销。 2. 员工出差由接待单位免费接待或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。 3. 公司负责人住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访，会见地方政府官员和知名人士或影响到公司整体形象的特殊业务情况，在分管副总裁或总裁允许的前提下，可按实报销。 4. 总部到分公司长期工作的人员住宿按《 外派人员各项费用补贴标准》 由所到分公司安排。 5．住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，总 监级（含）以上人员出差，可单独住宿。 6．不同级别员工同时出差，交通工具及住宿标准在征得上级主管（同出差的）同意后，可享受上级的标准。 7. 外地员工出差到总部或分公司，在总部或分公司行政部可安排住宿的情况下，不得外出借宿（总监级以上除外）。 四、市外餐费补贴报销办法 1. 总部和各分公司出差人员按标准报销市外餐费补贴；市外补贴按实际出差天数及出差时间计发。 （餐费报销时间为早餐 8：00 前或后，午餐 12： 00 前或后，晚餐 6： 00 前或后）出差者应按实际出差时间填报餐费补贴。 2. 上述享受市外补贴者，不得再享有市内补贴额； 3. 经理级（含）以下总部人员市外补贴必须提供出差申请单及饭票作为附件。 4. 员工外出参加会议，会议举办单位安排免费食宿的，或享有分公司午餐或招待餐等，应减去相应的餐费补贴。 5. 至外地出差，时间不满 12 小时者，一律不享受出差补贴，由部门负责人严格把关。 五、交通费报销办法 乘坐火车从晚 8 时至次日晨 7 时之间，且在火车上过夜 6 小时以上或连续乘车时间超过 12 小时的，可按规定标准购特快硬席卧铺票。 员工出差，一般情况下不得乘坐飞机。 属于预申请的人员出差，如需乘坐飞机，应提前三天按程序申请，如不能获批准，应按本规定乘坐相应交通工具。 因特殊情况乘飞机者，属预算内由各对口总监批准，预算外（含未执行预算制的）由总裁或分管总裁批准。 未经批准乘坐飞机者，按标准报支。 员工出差原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外 : a) 出差目的地偏远，没有公共交通工具的； b) 携有巨款或重要文件须确保安全的； c) 收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的； d) 陪同重要客人外出的； e) 执行特殊业务或夜间办事不方便的； f) 到达新目的地当天，因旅途辛 苦可乘坐出租车； 乘坐出租车，需经部门主管同意方可报销。 员工出差应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。 如出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。 交通费必须明确填写所属日期及业务内容，交通费写明出差地点、时间、乘坐线路和车费，对于统一票价的车票，写明核报金额。 六、受训人员报销办法 1． 新招聘受训人员一律按“其他人员”级别标准。 2． 应聘录用人员到公司，应聘前所发生的费用自理，经总部招聘录用后派到分公司的人员，可按人事部派遣通知单注明 的出发地点报销到分公司的车船费和规定的补助费用。 3． 受训人员费用由最终派出部门承担，受训人员至派出部门申请报销。 a) 以上费用均由总部人力资源管理中心及分公司行政管理部按相关规定进行管理。 b) 上述特殊情况，需经人力资源总监批准方可报销。 本制度从二 00 三年十二月一日起实施，试行期三个月。 第三节 外派人员各项费用补贴标准 外派人员： 指员工根据工作需要，被公司派往原招聘录用地以外的地点工作 3 个月（含）以上的； 上述人员须持录用地户籍或已在录用地购房； 非上述情况须在人事异动时，本人提出经部门及人力资源总监共 同确定，方可享受（事后提出须经总裁批准）； 员工因个人原因提出调动不属此范围； 如户籍或长住地不在招聘地，视具体情况由部门及人力资源总监共同审批。 交通费用补贴： 公司原则上给予外派人员报销每月一次来回探亲交通费用，乘坐标准按出差费用报支规定，范围内按实报支，超出部分自理。 租房补贴： A、 员工被派驻在外（ 3 个月及以上） ,且在某一地点工作 10 天/每月以上的，应按本规定在当地租房，特殊情况须经总裁批准。 B、 公司可给予派驻在外工作人员最高 15 天 的找房期，分公司总经理可以根据本规定并视具体情况，确定最高期限。 在 15 天内住宿费按出差规定给予报销，超过此期限，按本规定执行。 C、 外派人员的住宿若由分公司租房解决的，应符合本规定标准，特殊情况由分公司总经理批准，并抄送人力资源中心；分公司总经理费用由总裁批准。 若员工个人原因造成租金超标准，超额部分由员工个人承担。 D、 为便于外派人员的生活，可由分公司协助寻找钟点工，费用由本人支付。 E、 各分公司视实际情况可租用一间二室或三室房，作为总部或其他分公司短期派驻使用，分公司行政部作为租用房的管理者，应保证在前一人离开后及时更换日常住宿用品，保持清洁，以保证后来人员能立即入住。 以降低公司出差成 本。 F、 外派人员租住房间的水、电、煤气等费用由个人承担（不包括分公司租用的公用房） G、 分公司代租房内生活用品及相关水电等费用可由总公司负担。 餐费补贴： A、 享受外派补贴费用的人员，如分公司提供免费午餐，可享有。 如分公司以现金补贴的形式发放，则不可享受。 B、 餐费补贴一律按驻外实际天数计发。 初次外派人员可享有 实际购买生活用品费用的 70%（最高可报销 500 元 /月 ，作为一次性安置补贴购买生活必备品，并凭发 票报销 级别界定：参照外出报销、补贴规定之划分； 上述人员若由公司解决交通、住宿的，不享受上述 第 4 项补 贴。 每月伙食补贴和住房补贴凭相关发票报支；如不能提供相关发票，个人所得税自理。 补贴表： 职务级别 外派补贴 住房标准／月 特区 省会 地级市 县、县级市 副总裁 2200 元 /月 2500 2020 1500 1000 总监级 1800 元 / 2020 1600 1200 800 月 副总监级 1500 元 /月 1500 1200 800 500 经理级 1200 元 /月 1000 800 500 300 经理级以下 1000 元 /月 800 600 400 200 第四节 自备车管理规定 第一项 具 体规定 摘自《永 2020 人 （规）字第 56 号》 一、为适应公司发展需要，广纳良才，解决中高层管理人员上下班和因公外出用车的困难，经公司董事会同意，决定对符合条件的人员购买自备车给予适当补贴，具体规定如下： 二、本规定适用的人员范围： 三、经理级以上人员：主要是指总裁、副总裁、审计监察委员会主任/副主任、总会计师、总监 /副总监、分公司总经理 /副总经理、总裁办主任 /副主任、总裁助理 /副总裁助。