公司财务管理规定

公司财务管理规定内容摘要：

人将票头和经领导审批后的发票交出纳注销支票，未经出纳注销的支票由领用人负责。 签发空白支票必须填写日期和用途。 作废支票必须加盖作废章，妥善保管。 接收业务单位转账及现金支票，出纳人员应及时办理转账业务，不得由他人代办。 第十章 财务开支管理 第三十五条 财务开支审批原则和管理办法 财务各项开支必须坚持先审批，后支付的原则。 大额财务开支由总经理办公会议研究审定，总经理批准；小额财务开支由部门经理报分管副总经理审核后 ，总经理审批的管理办法。 第三十六条 费用报销手续 各项费用开支必须有合法的票据，票据背面由经办人签名并列明事由，大额或内含多项费用支出应附相关发票附表，由财务人员审核， 购入的财产必须由经手人、验收人、主管负责人、审批人四者在原始凭单上签字后，财务方可给予报销 存货盘点制度 为保证存货资产的安全、完整，盘点事务处理有所遵循，强化管理人员的责任， 特制定本制度。 一、 盘点范围 包括公司所有的产成品、原料、辅料、备品备件等存货资产。 二、 盘点方式 年终盘点：由存货管理部门及财务处于每年 12 月 31 日下 午 4 时实施全面清点一次。 月末盘点：由存货管理部门及财务处于每月最后一天下午 4 时实施全面清点一次。 不定期检查：由存货管理部门及财务处做存货随机抽样盘点。 三、 人员的分工和职责 总盘人：由财务总监担任，负责盘点工作的进行以及异常事项的裁决。 主盘人：由存货管理部门负责人，负责实际盘点工作的推动及实施。 盘点人：由存货管理部门主管指派，负责点记数量并记录实物数量。 （焦炭、原煤由煤焦管理处盘点；化产品由各车间副主任、统计员盘点；辅料由仓库保管盘点。 ） 监点人：由财务部派员担任，协同和监督 存货管理部门盘点。 四、 盘点前的准备事项 盘点编组 由财务部和存货管理部门于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编制“盘点人员编组表”呈财务总监核定后组织实施。 仓库将盘点用具预先准备妥当；所需盘点表格由财务处准备（该表必须事 先连续编号）。 a) 存货的堆置应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。 b) 将残次物料、所有权不属于本公司的物料单独存放。 c) 出入库单应于盘点前全部输入金碟帐套，盘点前财务处封存存货管理部门查看和修改库存权限。 如因特殊原因，无法完成时，应由财务处将尚未录入金碟帐套的出入库单作相应调整以做到收发截止恰当。 五、年终、月末盘点 财务总监负责召集相关部门召开盘点协调会，拟订盘点计划表和布置盘点工作。 盘点期间除紧急用料外，暂停收发料。 盘点期间收到材料应单独存放，并应于标示，生产部门于盘点期间紧急领用材料应于标示。 盘点物品后盘点人应依据实际盘点数详实记录于“盘点表”，并应在该表上签名确认，监点人若发现有出入必须再重点。 主盘人监控盘点过程：在发放完盘点统计表后，主盘人应注意观察盘点计划是否得到贯彻执行，盘点人是否准确无误的记录了存货的数量和状况。 盘点完毕后，财务部收回所有已用盘点表和空白盘点表。 六、盘点报告 财务部应依据“盘点表”编制“盘点盈亏报告表” ，由存货管理部门填列差异原因的说明后，财务部对盘点差异进行汇总分析，然后按公司规定的审批程序进行处理。 七、注意事项 所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应行准备事项，必 须深入了解。 盘点人员盘点当日一律不准请假，如有特殊 事故应经事先核准，否则以旷职论处。 所有盘点财务都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。 盘点使用的单据、报表内所有栏位如有修改，均须经盘点人员确认始能生效，否 则应查究其责。 所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据，不得以猜想数据、伪造数据记录盘点数据。 员工借款管理规定 为了规范公司员工借支，做到有章可循，特制定本规定。 外出购物借款以及其它公务性借款，经批准后方可到财务处借款。 金额在 10,000 元 （含 10,000 元）以上的，原则上使用转帐结算，填写用款申请单。 确需现金结算的，填写借款单，注明用途，按规定审批后到财务 部 借款。 员工因公出差，根据出差天数框算好借款数额，并填写借款单，按规定。